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老師，請問工程企業(yè)，開工前先給甲方開具工程款發(fā)票，但是企業(yè)還沒有進賬成本，這種要怎么處理呢。
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你好，你開了發(fā)票，就暫估一下成本
11/06 16:00
84784981 
11/06 16:01
怎么做？？直接一天分錄做完嗎。
84784981
11/06 16:01
是那個分錄做呢？
宋生老師 
11/06 16:02
你好，你如果想簡單點，直接借主營業(yè)務(wù)成本-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估。
84784981
11/06 16:03
安全一點應(yīng)該怎么做呢？
84784981
11/06 16:03
這種暫估成本能跨年嗎？
宋生老師
11/06 16:03
那你就從原材料開始暫估，然后領(lǐng)用原材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本。但是這樣的話，你 以后沖減，也得從頭開始沖減
84784981
11/06 16:05
我這個暫估成本，碰到材料票是專用發(fā)票，怎么處理？
宋生老師
11/06 16:06
你好，一樣的，先沖減暫估的，然后再按照發(fā)票重新做。
84784981
11/06 16:06
還有我在實務(wù)中，這種預(yù)先開票，增值稅沒有進項抵扣一般怎么處理？
宋生老師
11/06 16:07
你好，一般都不會這樣做，因為你沒有鏡像的話，你就得先交稅。
84784981
11/06 16:07
所以是沖減暫估，然后做正數(shù)分錄做材料入庫嗎
宋生老師
11/06 16:10
你好，是的，操作的流程就是這樣子。
84784981
11/06 16:11
請問，這種暫估分錄，能跨年嗎？
宋生老師
11/06 16:11
你好，這種匯算清繳你沒有拿到發(fā)票就要先交稅。
84784981
11/06 16:12
交所得稅嗎？
宋生老師
11/06 16:13
你好，是的，是交所得稅。
84784981
11/06 16:14
為什么交所得稅呢？是因為我的票還沒到，所以實力沒有成本，按照利潤交所得稅嗎？
宋生老師
11/06 16:16
你好是的，就是這個意思。
84784981
11/06 16:57
請問，我直接做了一次暫估成本，然后年底也收到成本專用發(fā)票了，但是部分成本專用發(fā)票并沒有在當年做進項稅抵扣，這種怎么處理？
宋生老師
11/06 17:00
你好，你是進入到哪一個科目里面的，進項稅這部分
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