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老師請問一下，由于沒有到達(dá)稅收起征點，已經(jīng)計提的附件稅和增值稅要怎么做平。
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如果你的收入未達(dá)到起征點，且已經(jīng)預(yù)繳了附加稅和增值稅，這部分稅金通?？梢栽诤罄m(xù)納稅期內(nèi)進(jìn)行沖抵。你可以在計算后續(xù)期間應(yīng)納稅額時，將這部分預(yù)繳稅款抵扣掉。具體操作時，建議在賬務(wù)處理中相應(yīng)調(diào)整稅金預(yù)繳科目的余額，確保財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。
11/06 14:54
84785021 
11/06 14:58
沒我在預(yù)繳的呢，像第三季度沒有達(dá)到起征點，就沒有繳稅，現(xiàn)在賬上就多了這一筆錢，如果延續(xù)記賬，后面一直會多這次款，要怎么做呢。
堂堂老師 
11/06 15:02
如果你的賬上多記錄了一筆未實際發(fā)生的稅款，你需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。可以通過做一筆沖銷分錄，將這筆多記錄的稅款從相關(guān)的稅金科目中沖減掉，以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和財務(wù)報表的真實性。具體操作時，可以借記相應(yīng)的稅金科目，貸記預(yù)收賬款或其他適當(dāng)科目。這樣可以保持賬目平衡。
84785021
11/06 15:04
開始記得是應(yīng)交增值稅和計提的附加稅呢？只是沒有達(dá)到起征點。這筆稅給免了。
堂堂老師
11/06 15:08
既然這筆稅款因未達(dá)到起征點而被免除，你應(yīng)該將已計提的應(yīng)交增值稅和附加稅進(jìn)行沖銷處理。具體操作是在賬務(wù)中借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”及其附加稅相關(guān)科目，貸記“利潤表-稅金及附加”或其他相關(guān)科目，以反映這筆稅款的免除，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的正確性。這樣處理后，賬務(wù)上不會再顯示這筆未實際產(chǎn)生的稅款。
84785021
11/06 15:11
相當(dāng)于利潤表要增加這一筆錢。
84785021
11/06 15:13
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：本年利潤。
這樣可以嗎？
堂堂老師
11/06 15:15
是的，這樣的處理是正確的。通過借記“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”科目，貸記“本年利潤”，可以將未實際發(fā)生的稅款沖減，并反映到利潤表中，表明這部分免稅金額增加了當(dāng)期的利潤。這種處理方式確保了財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
84785021
11/06 15:15
好的，謝謝老師！
堂堂老師
11/06 15:16
不客氣，有其他問題隨時歡迎提問！祝您工作順利！
堂堂老師
11/06 15:17
不客氣，有其他問題隨時歡迎提問！祝您工作順利！
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