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請問老師，2023年有筆20萬的預(yù)收房租，在2023年年底的時候轉(zhuǎn)入收入了，賬面確認(rèn)收入也計提的銷項稅，因為是2024年3月改的賬，所以在2024年3月才申報了。請問有增值稅的風(fēng)險嗎
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這種情況下，關(guān)鍵是要按照稅法規(guī)定的時間點(diǎn)進(jìn)行銷項稅的申報和繳納。如果2023年年底已經(jīng)確認(rèn)收入并計提了銷項稅，理論上應(yīng)該在2023年的增值稅申報期內(nèi)完成申報。如果延遲到2024年3月申報，可能存在逾期申報的風(fēng)險，這可能導(dǎo)致滯納金或罰款。建議及時核對相關(guān)稅法規(guī)定，確保申報時間的準(zhǔn)確性。
11/06 14:32
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