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老師好，之前會計記得期初，本月銷項9795.09，有未勾選認(rèn)證的4969.33，全部認(rèn)證后需要做分錄嗎？
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你好！未勾選認(rèn)證的發(fā)票已經(jīng)入賬了嗎？
11/05 22:40
84784968 
11/05 22:43
不知道啊，應(yīng)該是沒有吧，不做分錄的話要交6460.5的稅
蘭心 
11/05 22:54
一般來說沒有認(rèn)證的發(fā)票都沒有入賬，入賬之后都會記到應(yīng)交增值稅進項稅額，抵扣之后就將進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅。
84784968
11/05 23:00
那現(xiàn)在記賬的話是借：應(yīng)交稅費-進項稅
貸：什么？
蘭心
11/05 23:17
應(yīng)交增值稅—未交增值稅
84784968
11/05 23:22
倒是這樣的話，應(yīng)交稅費的期末余額還是6460.5啊，應(yīng)該是1491.17才對
84784968
11/05 23:38
資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費填6460.5就借貸平了，但是本期應(yīng)交增值稅是1491.17，不知道問題出哪里了
蘭心
11/05 23:40
期初的數(shù)是不是本來就對不上
84784968
11/05 23:59
期初數(shù)據(jù)都能對上，倒是這個是第一次將未勾選的全部勾選后，還需要交1491.17的稅
蘭心
11/06 00:46
如果確定銷項比進項多，那就確實應(yīng)該交稅。
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