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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，固定資產(chǎn)提折舊最后一個(gè)月，因四舍五入最后有剩余，有不夠整月，差額怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
在固定資產(chǎn)折舊的最后一個(gè)月，如果因四舍五入導(dǎo)致有剩余差額，通常會(huì)將這個(gè)剩余差額在最后一個(gè)月一次性提完，確保資產(chǎn)的賬面價(jià)值歸零。這樣處理既簡(jiǎn)單又符合會(huì)計(jì)處理規(guī)則。
11/05 18:20
84785006 
11/05 18:30
不足額的按不足提折舊？
小智老師 
11/05 18:33
是的，如果最后一個(gè)月的剩余價(jià)值不足一個(gè)月的折舊額，這部分剩余價(jià)值就應(yīng)該在最后一個(gè)月一次性提完，確保資產(chǎn)的賬面價(jià)值正確歸零。
84785006
11/06 18:05
老師，賬面上庫(kù)存商品數(shù)量有余額，金額為0，需要怎么調(diào)整？分錄怎么做？
查賬發(fā)現(xiàn)是當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有按數(shù)量金額結(jié)轉(zhuǎn)，只是結(jié)轉(zhuǎn)了金額，沒(méi)有庫(kù)存
小智老師
11/06 18:08
如果庫(kù)存商品的賬面數(shù)量有余額而金額為0，這通常是因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)時(shí)只處理了金額沒(méi)有處理數(shù)量。這種情況下，需要調(diào)整以確保數(shù)量和金額的一致性。
具體的會(huì)計(jì)分錄可以這樣做：借記“庫(kù)存商品”賬戶(hù)，貸記“損益調(diào)整”賬戶(hù)（或其他適當(dāng)?shù)馁~戶(hù)），金額根據(jù)實(shí)際情況來(lái)定，以確保庫(kù)存商品的賬面價(jià)值與實(shí)際數(shù)量相匹配。這樣的處理可以糾正之前的錯(cuò)誤，并保持賬目的準(zhǔn)確性。
84785006
11/06 18:16
意思是按數(shù)量做一筆分錄，然后沖掉？
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