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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是某公司子公司，今年2月份對方股權(quán)已經(jīng)全部轉(zhuǎn)讓過來，然后系統(tǒng)賬已經(jīng)對沖結(jié)清，但當(dāng)時(shí)跟總公司那邊拿貨是這樣，先拿貨賣出去了再付給總公司。當(dāng)時(shí)交接的時(shí)候還有幾千塊錢的貨還在我們這邊，也沒退回總公司，貨就先放這里。現(xiàn)在賣掉了但系統(tǒng)賬已經(jīng)結(jié)清了(之前掛應(yīng)付總公司賬款，但已經(jīng)跟應(yīng)收總公司賬款對沖完結(jié)清了)，現(xiàn)在我要把這筆款付給他們，要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?做到營業(yè)外支出嗎？做到營業(yè)外自出的二級科目是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！對于你提到的情況，因?yàn)樨浳锸菑目偣灸玫?，盡管系統(tǒng)賬已經(jīng)結(jié)清，但實(shí)際還有貨物未結(jié)算，所以這筆款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)作為正常的購貨款處理，而不是營業(yè)外支出。你應(yīng)該在賬務(wù)中將這筆款項(xiàng)記入“應(yīng)付賬款”科目，對應(yīng)的借方則是“庫存商品”或“成本”科目，具體取決于你們的會計(jì)政策。這樣處理可以確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。
11/05 15:30
84785044 
11/05 15:44
那之前的房租押金，順豐快遞押金等也是原來的子公司支付的，跟接手人無關(guān)，現(xiàn)在這些押金款要退回來給我們總公司，那又該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
84785044
11/05 15:46
是原來的押金現(xiàn)在要付過去給原來的總公司，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
堂堂老師 
11/05 15:48
對于原來子公司支付的押金，現(xiàn)在需要退回給總公司的情況，你應(yīng)該在賬務(wù)處理中將這筆款項(xiàng)記入“其他應(yīng)付款”科目，借方則是“銀行存款”或“現(xiàn)金”科目，表示實(shí)際支付押金退回的現(xiàn)金流出。這樣處理能確保押金退回的財(cái)務(wù)記錄清晰準(zhǔn)確。
堂堂老師
11/05 15:49
對于原來的押金現(xiàn)在要退回給總公司，你應(yīng)該將這筆款項(xiàng)記入“其他應(yīng)付款”科目，借方使用“銀行存款”或“現(xiàn)金”科目，表示實(shí)際支付押金退回的現(xiàn)金流出。這樣能確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。
84785044
11/05 15:51
但其他應(yīng)付款賬上已經(jīng)沒有了啊
堂堂老師
11/05 15:53
如果“其他應(yīng)付款”科目已經(jīng)沒有余額，那么在處理這筆押金退回時(shí)，可以直接使用“應(yīng)付賬款”科目，借方依然是“銀行存款”或“現(xiàn)金”科目。這樣處理可以確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。
84785044
11/05 15:56
但應(yīng)付賬款的話，那應(yīng)付賬款豈不是不平了
堂堂老師
11/05 15:58
如果擔(dān)心“應(yīng)付賬款”科目不平，可以考慮使用“其他應(yīng)收款”科目記錄這筆退回的押金，然后在實(shí)際退回時(shí)，借方使用“銀行存款”或“現(xiàn)金”，貸方則減少“其他應(yīng)收款”。這樣可以保持賬目平衡。
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