免費問答

問題 1：這種情況下建內(nèi)賬及出報表可以參考以下步驟： 一、建立內(nèi)賬系統(tǒng) 確定會計軟件或工具 可以考慮使用專業(yè)的會計軟件，如金蝶、用友等，或者使用一些免費的在線記賬工具。如果不想使用軟件，也可以繼續(xù)使用 Excel，但要設計好表格結(jié)構(gòu)和公式，以確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。 設置會計科目 根據(jù)公司的業(yè)務特點和管理需求，設置適合的會計科目。例如，資產(chǎn)類科目可以包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等；負債類科目可以包括應付賬款、短期借款、長期借款等；所有者權(quán)益類科目可以包括實收資本、資本公積、盈余公積等；成本類科目可以包括生產(chǎn)成本、制造費用等；損益類科目可以包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、銷售費用、管理費用等。 建立部門核算輔助賬 為了實現(xiàn)各部門獨立核算，可以在會計科目中設置部門核算輔助項。例如，在 “應收賬款” 科目下，可以設置 “銷售一部應收賬款”“銷售二部應收賬款” 等明細科目；在 “營業(yè)成本” 科目下，可以設置 “部門一營業(yè)成本”“部門二營業(yè)成本” 等明細科目。對于每個業(yè)務員獨立核算的銷售部門，可以在部門核算的基礎上，再設置業(yè)務員核算輔助項，以便更詳細地了解每個業(yè)務員的業(yè)績情況。 二、日常記賬和賬務處理 記錄收支業(yè)務 根據(jù)基本戶的銀行流水和其他收支憑證，逐筆記錄公司的收支業(yè)務。在記賬時，要注明業(yè)務發(fā)生的部門和業(yè)務員（如果適用），以便進行部門和業(yè)務員的獨立核算。 核算成本和費用 對于各部門發(fā)生的成本和費用，要按照部門進行歸集和核算。例如，銷售部門的銷售費用、管理部門的管理費用等，要分別計入相應的部門成本和費用科目。對于共同費用，可以按照一定的分配標準進行分攤，如按照部門收入比例、人數(shù)比例等。 定期對賬和調(diào)整 定期與銀行對賬，確保銀行存款余額的準確性。同時，要對賬務進行檢查和調(diào)整，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。對于跨部門的業(yè)務往來，要及時進行對賬和結(jié)算，確保各部門的賬目清晰準確。 三、出具報表 資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表反映了公司在某一特定日期的財務狀況。在編制資產(chǎn)負債表時，要按照會計科目和部門核算輔助項，分別匯總各部門的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況。例如，“貨幣資金” 項目可以根據(jù)銀行存款和現(xiàn)金科目的余額匯總得出，同時要注明各部門的貨幣資金余額；“應收賬款” 項目可以根據(jù)各部門的應收賬款明細科目余額匯總得出，同時要注明各部門和業(yè)務員的應收賬款余額。 利潤表 利潤表反映了公司在一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果。在編制利潤表時，要按照會計科目和部門核算輔助項，分別匯總各部門的營業(yè)收入、營業(yè)成本、銷售費用、管理費用等項目。例如，“營業(yè)收入” 項目可以根據(jù)各部門的營業(yè)收入明細科目余額匯總得出，同時要注明各部門的營業(yè)收入情況；“營業(yè)成本” 項目可以根據(jù)各部門的營業(yè)成本明細科目余額匯總得出，同時要注明各部門的營業(yè)成本情況。 部門核算報表 為了滿足各部門獨立核算的需求，可以單獨編制部門核算報表。部門核算報表可以包括部門資產(chǎn)負債表、部門利潤表、部門成本費用明細表等。這些報表可以更詳細地反映各部門的財務狀況和經(jīng)營成果，為部門經(jīng)理提供決策依據(jù)。 問題 2：中途建賬期初數(shù)的填寫方法如下： 確定建賬日期 首先確定中途建賬的日期，這個日期一般是一個月的月初或者一個季度的季初，以便于后續(xù)的賬務處理和報表編制。 收集期初數(shù)據(jù) 收集建賬日期的期初數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益等項目的余額。這些數(shù)據(jù)可以通過以下方式獲?。?查閱公司的財務報表、賬簿、憑證等資料，獲取相關的財務數(shù)據(jù)。 與銀行、供應商、客戶等進行對賬，確定往來款項的余額。 對存貨、固定資產(chǎn)等進行盤點，確定其實際數(shù)量和價值。 填寫期初數(shù) 根據(jù)收集到的期初數(shù)據(jù)，填寫會計軟件或 Excel 表格中的期初數(shù)。在填寫期初數(shù)時，要注意以下幾點： 資產(chǎn)類科目：期初余額一般在借方，表示公司擁有的資產(chǎn)價值。例如，銀行存款的期初余額為基本戶的實際余額；應收賬款的期初余額為各客戶的欠款金額。 負債類科目：期初余額一般在貸方，表示公司所欠的債務金額。例如，應付賬款的期初余額為各供應商的欠款金額；短期借款的期初余額為公司向銀行等金融機構(gòu)的借款金額。 所有者權(quán)益類科目：期初余額表示公司的所有者權(quán)益總額。例如，實收資本的期初余額為股東實際投入的資本金額；未分配利潤的期初余額為公司以前年度的累計未分配利潤金額。 進行試算平衡 在填寫完期初數(shù)后，要進行試算平衡，檢查資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的總額是否相等。如果試算不平衡，要查找原因并進行調(diào)整，直到試算平衡為止。