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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)問題請(qǐng)廖君老師來回答，老師會(huì)計(jì)為啥把9月份的銀行回單做到十月份一部分？怎么影響所得稅？麻煩幫我詳解一下，謝謝！
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會(huì)計(jì)處理銀行回單晚一些，通常是因?yàn)槭盏交貑螘r(shí)間晚或者賬務(wù)處理延后。這種時(shí)間差異可能會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)期間的收支不匹配，從而影響利潤(rùn)的計(jì)算。如果這種調(diào)整導(dǎo)致利潤(rùn)減少，相應(yīng)的所得稅也會(huì)減少。相反，如果利潤(rùn)增加，則所得稅也會(huì)增加。這種處理需要確保符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。
11/05 11:04
84784986 
11/05 11:07
就是想三季度所得稅少交些嗎？
堂堂老師 
11/05 11:09
如果將部分收入或支出延遲到下一個(gè)季度，確實(shí)可能會(huì)影響當(dāng)期的利潤(rùn)表現(xiàn)，從而導(dǎo)致三季度所得稅減少。但這種做法需要遵守會(huì)計(jì)原則和稅法規(guī)定，確保所有記錄都是準(zhǔn)確和合法的。
84784986
11/05 11:49
但是全年的應(yīng)納稅所得額不超過300才能享受小微企業(yè)5%的稅率，對(duì)嗎？如果三季度彌不彌補(bǔ)以前年度虧損也得算在24年里對(duì)嗎？
堂堂老師
11/05 11:51
是的，如果全年的應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，小微企業(yè)可以享受5%的優(yōu)惠稅率。至于以前年度的虧損，可以依法結(jié)轉(zhuǎn)至后續(xù)年度抵扣，這樣確實(shí)會(huì)影響到2024年的應(yīng)納稅所得額計(jì)算。不過，具體的處理方法還需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ǖ木唧w規(guī)定來執(zhí)行。
84784986
11/05 19:05
我感覺全年的應(yīng)納稅所得額不應(yīng)該算彌補(bǔ)以前年度的，對(duì)嗎？
堂堂老師
11/05 19:07
按照稅法規(guī)定，企業(yè)在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以將以前年度的虧損額抵扣。這意味著，當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額確實(shí)包括了對(duì)以前年度虧損的彌補(bǔ)。這種處理是為了更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
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