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問題已解決
老師你好，我們是一般納稅人且外貿公司，我們本月要勾選認證進項票，但是發(fā)現(xiàn)需要勾選的兩張采購貨物的進項稅額比銷項稅額大，然后多余的稅額作為留抵，請問我該如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接勾選抵扣就行了哈，勾選的進項稅就是應交稅費-增值稅-進項
11/05 11:01
84784985 
11/05 11:06
我知道，月底的時候進項稅額是多少就計提多少，計提未交增值稅的時候分錄原來是： 借：應交稅費-銷項稅費 貸：應交稅費-進項稅額 應交稅費-未交增值稅 那現(xiàn)在我怎么計提？
家權老師 
11/05 11:09
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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