免費(fèi)問(wèn)答

退還保證金通常不需要開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)楸ＷC金本身并不是應(yīng)稅收入。 當(dāng)企業(yè)收取保證金時(shí)，會(huì)計(jì)處理一般是借記 “銀行存款” 等科目，貸記 “其他應(yīng)付款 — 保證金”。而退還保證金時(shí)，則做相反的會(huì)計(jì)分錄，即借記 “其他應(yīng)付款 — 保證金”，貸記 “銀行存款” 等科目。 另外，是否需要去異地預(yù)繳稅款，取決于具體的業(yè)務(wù)情況。如果這筆保證金與建筑服務(wù)相關(guān)，且符合異地預(yù)繳稅款的規(guī)定，那么可能需要去異地預(yù)繳。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，不在同一地級(jí)行政區(qū)范圍內(nèi)的跨市跨省項(xiàng)目（異地項(xiàng)目），應(yīng)按照規(guī)定向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。如果是在同一地級(jí)行政區(qū)范圍內(nèi)的項(xiàng)目（本地項(xiàng)目），則不需要在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款，直接在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)納稅。 然而，退還保證金的行為本身并不涉及預(yù)繳稅款。預(yù)繳稅款主要是針對(duì)建筑服務(wù)的提供等應(yīng)稅行為