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企業(yè)所得稅要去更正2020年的企業(yè)所得稅申報(bào)表，核定征收沒(méi)有成本發(fā)票的，請(qǐng)問(wèn)要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？請(qǐng)問(wèn)要怎么做賬？

更正企業(yè)所得稅申報(bào)表，繳納企業(yè)所得稅！現(xiàn)在要怎么做賬？

如果需要更正2020年的企業(yè)所得稅申報(bào)表，并且是核定征收方式，通常不涉及具體成本發(fā)票的核算。在做賬時(shí)，你需要調(diào)整之前申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入或者稅率，以反映更正后的應(yīng)納稅所得額。 具體的會(huì)計(jì)處理為： 1. 根據(jù)更正后的所得額，計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退還的稅額。 2. 如果是補(bǔ)繳稅款，會(huì)計(jì)分錄為：借方“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”，貸方“銀行存款”或其他相應(yīng)的支付賬戶。 3. 如果是退還稅款，會(huì)計(jì)分錄為：借方“銀行存款”或其他接收賬戶，貸方“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”。 確保所做的更正與稅務(wù)局的最終確認(rèn)一致，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

如果需要更正2020年的企業(yè)所得稅申報(bào)表，并且是核定征收方式，通常不涉及具體成本發(fā)票的核算。在做賬時(shí)，你需要調(diào)整之前申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入或者稅率，以反映更正后的應(yīng)納稅所得額。 具體的會(huì)計(jì)處理為： 1. 根據(jù)更正后的所得額，計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退還的稅額。 2. 如果是補(bǔ)繳稅款，會(huì)計(jì)分錄為：借方“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”，貸方“銀行存款”或其他相應(yīng)的支付賬戶。 3. 如果是退還稅款，會(huì)計(jì)分錄為：借方“銀行存款”或其他接收賬戶，貸方“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”。 確保所做的更正與稅務(wù)局的最終確認(rèn)一致，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。

請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

現(xiàn)在開票，可以做現(xiàn)在的收入，那要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？核定征收沒(méi)有成本發(fā)票

在核定征收方式下，由于不具體核算成本，企業(yè)通常不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本。核定征收主要是基于收入來(lái)估算稅額，而不是詳細(xì)的收入和成本匹配。 因此，你只需關(guān)注收入的正確記錄和稅務(wù)的處理。具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)你開具發(fā)票時(shí)，直接將收入計(jì)入營(yíng)業(yè)收入賬戶，對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)按照核定的稅率計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)。沒(méi)有成本發(fā)票的情況下，不需要進(jìn)行成本的結(jié)轉(zhuǎn)操作。這樣做可以簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)處理，同時(shí)滿足稅務(wù)合規(guī)要求。

在核定征收方式下，由于不具體核算成本，企業(yè)通常不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本。核定征收主要是基于收入來(lái)估算稅額，而不是詳細(xì)的收入和成本匹配。 因此，你只需關(guān)注收入的正確記錄和稅務(wù)的處理。具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)你開具發(fā)票時(shí)，直接將收入計(jì)入營(yíng)業(yè)收入賬戶，對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)按照核定的稅率計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)。沒(méi)有成本發(fā)票的情況下，不需要進(jìn)行成本的結(jié)轉(zhuǎn)操作。這樣做可以簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)處理，同時(shí)滿足稅務(wù)合規(guī)要求。

收入記入正常營(yíng)業(yè)收入，那成本呢？沒(méi)有成本，這樣利潤(rùn)不是大了嗎？當(dāng)期不是又要繳納企業(yè)所得稅？

在核定征收方式下，稅務(wù)機(jī)關(guān)通常已經(jīng)考慮了企業(yè)的平均成本率來(lái)設(shè)定一個(gè)合理的稅率，因此企業(yè)不需要單獨(dú)核算成本。這種方法簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理。 實(shí)際上，即使沒(méi)有具體的成本記錄，通過(guò)核定征收的方式計(jì)算的稅額已經(jīng)隱含了成本的考量。因此，雖然賬面上顯示的利潤(rùn)可能較高，但實(shí)際上稅負(fù)是考慮了成本因素的。所以，你不需要擔(dān)心因?yàn)闆](méi)有單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本而導(dǎo)致利潤(rùn)過(guò)高和增加稅負(fù)的問(wèn)題。

請(qǐng)問(wèn)要怎么做賬？我們是一般納稅企業(yè)不是小規(guī)模

作為一般納稅人，你們需要按照實(shí)際的收入和成本來(lái)做賬。即使是在核定征收的情況下，通常也會(huì)有一定的成本數(shù)據(jù)，比如人工、材料等直接成本。如果確實(shí)沒(méi)有具體的成本發(fā)票，可以考慮使用行業(yè)平均成本率來(lái)估算成本。 會(huì)計(jì)處理步驟如下： 1. 收入方面：將開票金額記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。 2. 成本方面：可以根據(jù)行業(yè)平均成本率估算成本，并記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。 3. 利潤(rùn)計(jì)算：收入減去成本后得到的差額即為利潤(rùn)。 這樣處理既符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也能較好地體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。

稅務(wù)師會(huì)反應(yīng)我們沒(méi)有那個(gè)多成本發(fā)票

稅務(wù)局會(huì)反應(yīng)我們沒(méi)有那么多成本票

如果稅務(wù)局關(guān)注到成本發(fā)票的數(shù)量和金額與申報(bào)的成本不符，這通常需要企業(yè)提供其他形式的成本證明。如果缺少成本發(fā)票，可以考慮以下幾種方式來(lái)合理證明成本： 1. 使用其他相關(guān)文件和記錄，如合同、付款憑證、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等，來(lái)證明成本的實(shí)際發(fā)生。 2. 提供詳細(xì)的成本核算報(bào)告，說(shuō)明成本的計(jì)算方法和過(guò)程。 3. 如果適用，可以參考同行業(yè)的平均成本數(shù)據(jù)來(lái)支持你的成本估算。 確保所有提供的資料都是真實(shí)和準(zhǔn)確的，以便于稅務(wù)機(jī)關(guān)審核和接受。這樣做有助于解釋成本與成本發(fā)票之間的差異，減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

如果稅務(wù)局關(guān)注到你們的成本發(fā)票數(shù)量與申報(bào)成本不符，可以采取以下措施： 1. 提供其他證明成本的文件，如合同、付款記錄、銀行對(duì)賬單等，這些都可以作為成本發(fā)生的證據(jù)。 2. 準(zhǔn)備詳細(xì)的成本計(jì)算說(shuō)明，展示如何估算這些成本的，特別是那些沒(méi)有直接發(fā)票支持的部分。 3. 與稅務(wù)局積極溝通，解釋行業(yè)特點(diǎn)和成本構(gòu)成，有時(shí)候提供行業(yè)平均成本數(shù)據(jù)也能幫助說(shuō)明問(wèn)題。 這樣可以幫助稅務(wù)局理解你們的成本結(jié)構(gòu)，同時(shí)也保證了企業(yè)稅務(wù)申報(bào)的合規(guī)性。

好的，謝謝

不客氣，有其他財(cái)務(wù)稅務(wù)問(wèn)題隨時(shí)歡迎咨詢！祝業(yè)務(wù)順利！