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實(shí)務(wù)
問題已解決
廖君老師你好，一個體戶汽車修配廠，做賬除了要有進(jìn)貨單才能開發(fā)票，還必須有工時費(fèi)嗎？若有的話應(yīng)該怎么做賬？
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朋友您好，是的，修配廠肯定有人員在維修。
工時費(fèi)也就是工資，這是我們的主營業(yè)務(wù)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本-工資? ? 貸：應(yīng)付職工?薪酬 -工資
11/03 21:17
84784986 
11/03 21:22
如果現(xiàn)在只有老板一個人修車，可不可以做成，付勞務(wù)費(fèi)借管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)? 貸現(xiàn)金3000? 如果過段時間再雇一個修車的人是不是就是借管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi) 6000貸現(xiàn)金? 呢？可以這么做嗎老師？和你那個有什么區(qū)別？
廖君老師 
11/03 21:26
您好，不可以做勞務(wù)費(fèi)，因?yàn)槭俏覀冏砸焉陥髠€稅的，不是勞務(wù)公司給我們發(fā)票
2.把這個維修工資做在管理費(fèi)用，我們的毛利率就太高了，因?yàn)樾蘩碜畲蟮某杀揪褪侨斯ち?/div>
84784986
11/03 21:39
1老師您的意思是如果做借管理費(fèi)用—勞務(wù)費(fèi)? 貸 現(xiàn)金 得去稅務(wù)局代開發(fā)票嗎？2 沒明白毛利率是怎么算的？
廖君老師
11/03 21:43
朋友您好，1.是的，我們公司不用申報個稅
2.毛利率=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入，您看把最主要的工資做在管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本里沒有，我們的毛利率就超高，這個不合理的
84784986
11/04 04:49
老師那工時費(fèi)是不是像我上邊那樣做，現(xiàn)在暫時一個人修理就是借主營業(yè)務(wù)成本—工資 3000貸 應(yīng)付職工薪酬 3000等過段時間如果再雇一個修理工數(shù)就變?yōu)?000了？對嗎？
廖君老師
11/04 04:59
朋友您好，是的，我們有多少人工工資就記多少
84784986
11/04 05:23
老師個體工商戶個人卡也不用在電子稅務(wù)局簽三方協(xié)議對吧？那個體工商戶月初取銀行回單(比如法人的卡是郵政銀行的)就可以直接拿他的個人卡去郵政銀行取回單嗎？還是說這個卡也可以辦理u盾，卡綁u盾上配件時可以給賣方匯款，還是怎么回事？
廖君老師
11/04 05:35
您好，要簽三方協(xié)議 ，雖然不是強(qiáng)制的，但方便扣稅款嘛。
銀行卡不好取回單的，可以辦u盾，財務(wù)在網(wǎng)銀打印回單和下載流水
84784986
11/04 06:34
1老師不是只有開對公賬戶了才能在電子稅務(wù)局簽三方協(xié)議嗎？2 那個人卡不辦里u盾也不簽三方協(xié)議到月初怎么取回單？
廖君老師
11/04 06:56
您好，1.個體戶不強(qiáng)制開公賬戶，可通知經(jīng)營者的私卡。?個體經(jīng)營者的私卡可以在電子稅務(wù)局簽訂三方協(xié)議?。
2.取不了回單呀，啥也不辦，銀行當(dāng)然不會給我們回單
84784986
11/04 07:19
1那就是個體工商戶上配件花的錢就貸現(xiàn)金，永遠(yuǎn)沒有銀行流水，對嗎？2老師你說法人十月份有收到的購貨單，你說這部分是不是算估庫呢？只有到十一月份有收到發(fā)票了才算入庫，對嗎？
廖君老師
11/04 07:23
您好，1.不現(xiàn)實(shí)的，現(xiàn)在很少有現(xiàn)金交易的，經(jīng)營者的私卡就可以給個體用
2.是的，10月購的就暫估入庫。11月發(fā)票來了先沖回暫估，再按發(fā)票來入賬
84784986
11/04 07:46
對呀，老師我這個汽車修配廠就是個體工商戶，主要是這個個體工商戶的法人私卡簽三方協(xié)議怎么走流水呀？2.老師第二個問題我說沒有發(fā)票算采購估庫，我先說庫存表是先像我想這么做，對吧？然后用采購單入庫時估庫就是借庫存商品記50 貸現(xiàn)金58 發(fā)票來了就借庫存-50貸 現(xiàn)金-50 對嗎？
廖君老師
11/04 07:48
您好，1.個體戶，用老板（經(jīng)營者）私卡收付款就可以，這就是公司的流水
2.是的，是這么寫分錄的，只是貸方現(xiàn)金我不相信，現(xiàn)在哪有現(xiàn)金交易?嘛
84784986
11/04 07:55
那老板私卡不簽三方怎么用銀行卡取個體工商戶的流水呀？
廖君老師
11/04 07:58
您好，三方協(xié)議?在稅務(wù)局扣稅款，流水辦個U盾就可以給財務(wù)?用了，這是2個概念哦
84784986
11/04 12:46
老師汽車修配廠一般項(xiàng)目是機(jī)動車修理和維護(hù)。汽車零配件零售，他家今天從供應(yīng)商那上潤滑油了，按也剛才寫的經(jīng)營范圍是不是得給客戶開潤滑油的發(fā)票了？2得提前去大廳維護(hù)了？
廖君老師
11/04 12:50
您好，不用的，我們修理過程要用到這個，開票給客戶是維修費(fèi)
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