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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師晚上好，臺(tái)球館會(huì)員充值500送300，會(huì)員余額為800，假如消費(fèi)50，請(qǐng)問(wèn)這過(guò)程如何準(zhǔn)確賬務(wù)處理？
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你好！兩種處理方式一種是充值時(shí)借銀行存款500 銷售費(fèi)用300貸預(yù)收賬款 800 消費(fèi)時(shí) 借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
11/02 20:01
耿老師 
11/02 20:04
還有一種沖值時(shí)贈(zèng)送的做臺(tái)賬登記不入賬，借銀行存款500貸預(yù)收賬款500，消費(fèi)時(shí)按比例確認(rèn)銷售費(fèi)用50×（300/800）＝50×37.5%＝18.75 借預(yù)收賬款31.25 銷售費(fèi)用18.75 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785027 
11/02 20:47
好的，謝謝！如按第二種處理方法，淌費(fèi)時(shí)可否不記消售費(fèi)用？直接借預(yù)收賬款31.25? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入31.5
耿老師
11/02 22:01
你好！你沒(méi)有實(shí)際收到錢，你怎么做？這樣的話預(yù)收會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的
84785027
11/02 22:18
我是說(shuō)，充值時(shí)借銀存500，貸預(yù)收賬款500，消費(fèi)時(shí)不記消售費(fèi)用，直接借預(yù)收賬款31.25，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入31.25，我是這么想如果記了銷售費(fèi)用18.75，不是無(wú)形當(dāng)中增加了費(fèi)用，且這銷售費(fèi)用能稅前抵扣么？
耿老師
11/02 22:37
你好，如果對(duì)方要開發(fā)票的話肯定是不同意的，
84785027
11/03 16:13
那就是增送的作費(fèi)用是不能稅前抵扣的，對(duì)吧？上面會(huì)計(jì)分錄不記銷售費(fèi)用行么？
耿老師
11/03 16:39
兩種處理方式，第一種充充值時(shí)就確認(rèn)費(fèi)用，第二種實(shí)際消費(fèi)時(shí)按比例確認(rèn)
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