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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，客戶為是一般納稅人，公司法人林總。林總老婆非公司股東成員，但想轉(zhuǎn)一筆金額到一般納稅人公司對公賬戶，非采購貨款。這筆款后面還是要退回給林總老婆個(gè)人。這筆收款要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅嗎？賬要怎么做比較合理。
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你好！這種情況下，林總老婆轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)可以視作臨時(shí)借款，不屬于公司的收入，因此不需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。在賬務(wù)處理上，可以在公司賬上入賬為“其他應(yīng)付款”或“臨時(shí)借款”。確保有相應(yīng)的借款協(xié)議或書面說明，以備稅務(wù)審計(jì)時(shí)使用。當(dāng)款項(xiàng)退回給林總老婆時(shí)，相應(yīng)地減少“其他應(yīng)付款”或“臨時(shí)借款”的賬面金額。
11/01 15:34
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