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年底了，進(jìn)項(xiàng)稅還沒(méi)認(rèn)證的，需要全部認(rèn)證嗎？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：11/01 11:08
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，為了確保可以順利抵扣相應(yīng)的增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成認(rèn)證。如果年底前未認(rèn)證，可能會(huì)影響抵扣，建議盡快處理。
11/01 11:10
84785015
11/01 14:37
我全部認(rèn)證完了，產(chǎn)生的留底怎么處理？
堂堂老師
11/01 14:39
留底的進(jìn)項(xiàng)稅額如果在當(dāng)期無(wú)法完全抵扣，可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)納稅期間繼續(xù)抵扣。確保記錄準(zhǔn)確，以便后續(xù)使用。
84785015
11/01 14:45
分錄怎么寫(xiě)呢？
84785015
11/01 14:46
沒(méi)有認(rèn)證的就不行，必須認(rèn)證才可以，對(duì)嗎？
堂堂老師
11/01 14:46
對(duì)的，只有經(jīng)過(guò)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票才能用于增值稅的抵扣。未認(rèn)證的發(fā)票不能用于稅額抵扣，所以確保及時(shí)認(rèn)證是非常重要的。
堂堂老師
11/01 14:48
進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)分錄通常是：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”。這樣處理可以確保進(jìn)項(xiàng)稅額正確入賬。
84785015
11/01 14:50
老師，我是今年用不完，留著明年用，這個(gè)分錄不太對(duì)吧？
堂堂老師
11/01 14:53
對(duì)不起，之前的說(shuō)明可能不夠詳細(xì)。如果是留底的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入下一年度抵扣，分錄應(yīng)為：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。這樣可以確保稅額正確轉(zhuǎn)移至下一年度。
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