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怎么全部做費(fèi)用呢？公司只報(bào)銷一半，就只能一半的入費(fèi)用啊，不懂您說的這個(gè)怎么操作

對(duì)不起，讓我再解釋一下。即使公司只報(bào)銷一半，但從會(huì)計(jì)處理角度，整個(gè)6800元的培訓(xùn)費(fèi)用仍然應(yīng)該完整地記錄在費(fèi)用科目中，因?yàn)檫@是公司實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用。至于報(bào)銷部分，可以這樣處理：將6800元全部記入培訓(xùn)費(fèi)用科目，同時(shí)在其他應(yīng)付款或預(yù)提費(fèi)用中記錄公司未報(bào)銷的部分3400元，這樣就能反映出公司實(shí)際承擔(dān)的費(fèi)用和員工自負(fù)的部分。這樣做既符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也清晰地展示了費(fèi)用的分?jǐn)偳闆r。

那其他應(yīng)付款3400就一直掛賬嗎？

不需要一直掛賬。這個(gè)3400元可以視為公司暫時(shí)不支付的部分。如果未來有相關(guān)的決策使得公司需要補(bǔ)貼這部分費(fèi)用，可以再做調(diào)整。如果確定不會(huì)支付，則可以通過其他方式如轉(zhuǎn)至相關(guān)的收益科目來清理這筆賬。這樣的處理方式既保持了賬目的清晰，也符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

確定剩下不付款，不懂意思？

如果公司確定不會(huì)支付剩余的3400元，那么這部分可以處理為員工個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用。在會(huì)計(jì)處理上，可以將這3400元從“其他應(yīng)付款”科目轉(zhuǎn)出，記入“其他應(yīng)收款”或直接調(diào)整為員工的個(gè)人支出，這樣就能清晰地反映實(shí)際的費(fèi)用承擔(dān)情況。這種處理方式確保了賬目的準(zhǔn)確性和透明度。

本身這3400，也是直接付給員工報(bào)銷款，又不是付給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，就是員工自己付了全部的錢給到機(jī)構(gòu)之后，然后在公司報(bào)銷一半

明白了，如果員工先墊付了全部費(fèi)用，然后公司報(bào)銷一半，那么可以這樣操作： 1. 員工墊付的6800元，全部記入“培訓(xùn)費(fèi)”科目。 2. 公司報(bào)銷的3400元，作為“銀行存款”或“現(xiàn)金”支出，同時(shí)借記“培訓(xùn)費(fèi)”科目3400元，表示公司承擔(dān)了一半費(fèi)用。 3. 剩余的3400元，由于是員工自己的支出，不需要在公司賬目中再進(jìn)行額外處理。 這樣的處理能清楚地展示出費(fèi)用的來源和去向。

麻煩把這三步的科目寫出來，而且整張票是專票

好的，這里是詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄步驟： 1. 當(dāng)員工先行支付培訓(xùn)費(fèi)6800元，并拿到含稅專票時(shí)： - 借記“培訓(xùn)費(fèi)”科目6800元 - 貸記“其他應(yīng)付款-員工墊付”科目6800元 2. 當(dāng)公司報(bào)銷3400元給員工時(shí)： - 借記“其他應(yīng)付款-員工墊付”科目3400元 - 貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”科目3400元 3. 對(duì)于增值稅的處理，由于是專票，可以全額抵扣相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅： - 借記“進(jìn)項(xiàng)稅額”科目（根據(jù)票面的稅額計(jì)算） - 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目 這樣的處理，既反映了公司和員工各自的費(fèi)用承擔(dān)，也符合增值稅的抵扣規(guī)則。