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老師，我們收物業(yè)費(fèi)開的2649的發(fā)票，現(xiàn)在合同里簽的收一半，剩下的退給個人了，這帳我應(yīng)該怎么做
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你好！關(guān)于物業(yè)費(fèi)的處理，首先需要將開具的發(fā)票金額2649元記入應(yīng)收賬款。對于實際收取的一半金額，你可以根據(jù)實際收到的現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬金額記入銀行存款或現(xiàn)金賬戶，并相應(yīng)減少應(yīng)收賬款。剩下退還給個人的部分，應(yīng)從應(yīng)收賬款中扣除，并在財務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的退款處理。這樣可以確保賬目的準(zhǔn)確性和完整性。
10/31 17:08
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10/31 17:11
老師，是退給個人了，她吃了回扣了
堂堂老師 
10/31 17:13
明白了，這種情況下，你需要將退還給個人的那部分金額視作費(fèi)用報銷或其他支出處理。在賬務(wù)上，應(yīng)將這部分金額從應(yīng)收賬款中減少，并相應(yīng)增加一個費(fèi)用科目，例如“其他業(yè)務(wù)支出”或“銷售費(fèi)用”，以反映這筆支出的性質(zhì)。這樣既保證了賬目的正確，也能清晰地反映實際的財務(wù)狀況。
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10/31 17:15
那老師，我應(yīng)該怎么寫分錄呢
堂堂老師
10/31 17:18
好的，具體分錄可以這樣處理：
1. 收到物業(yè)費(fèi)一半的金額時：
借：銀行存款/現(xiàn)金
貸：應(yīng)收賬款（實際收到的金額）
2. 退款給個人的部分：
借：銷售費(fèi)用/其他業(yè)務(wù)支出（退款金額）
貸：應(yīng)收賬款（退款金額）
這樣的分錄確保了每一筆交易都被適當(dāng)記錄，同時也反映了費(fèi)用的實際流向。
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10/31 17:21
計其他業(yè)務(wù)支出，匯算清繳需要交企業(yè)所得稅嗎
堂堂老師
10/31 17:23
是的，其他業(yè)務(wù)支出作為公司的費(fèi)用，在進(jìn)行年度匯算清繳時，這部分費(fèi)用會被計入利潤表，從而影響公司的應(yīng)納稅所得額。如果這些支出是正常且合理的業(yè)務(wù)支出，它們可以作為扣除項減少公司的應(yīng)納稅所得額，進(jìn)而可能減少企業(yè)所得稅的繳納。但具體情況還需根據(jù)具體的費(fèi)用性質(zhì)和稅法規(guī)定來確定。
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10/31 17:25
是要交百分之五的企業(yè)所得稅？
堂堂老師
10/31 17:27
企業(yè)所得稅的稅率通常是25%。如果是一般納稅人的企業(yè)，應(yīng)以這個稅率計算其應(yīng)納稅所得額的企業(yè)所得稅。具體稅率可能因地區(qū)政策有所不同，但標(biāo)準(zhǔn)稅率是25%。不過，確保遵循當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定進(jìn)行申報和繳納。
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10/31 17:40
那就讓他們找1300多的發(fā)票來報銷可以嗎？
堂堂老師
10/31 17:42
如果是為了正當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)需要而報銷，確保有合法有效的發(fā)票來支持這筆支出是可以的。報銷金額應(yīng)與發(fā)票金額相符，并確保發(fā)票內(nèi)容與實際報銷的業(yè)務(wù)性質(zhì)一致。這樣做可以確保財務(wù)記錄的合法性和準(zhǔn)確性，同時滿足稅務(wù)合規(guī)的要求。
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