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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師麻煩問一下，22年入的固定資產(chǎn)審計的時候發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該入，當(dāng)時是當(dāng)實(shí)收資本入的，現(xiàn)在要把固定資產(chǎn)和實(shí)收資本對沖，那累計折舊怎么處理，也是和管理費(fèi)用對沖嗎？還是怎樣
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你好！如果固定資產(chǎn)原本不應(yīng)該計入實(shí)收資本，現(xiàn)在需要調(diào)整，累計折舊應(yīng)該一起調(diào)整。通常，累計折舊的調(diào)整可以直接計入當(dāng)期損益，即作為管理費(fèi)用處理。這樣可以確保資產(chǎn)和負(fù)債表的準(zhǔn)確性。
10/30 15:24
84785026 
10/30 15:28
我直接借累計折舊貸管理費(fèi)用嗎？
小智老師 
10/30 15:30
是的，你可以借記累計折舊、貸記管理費(fèi)用。這樣做可以將累計折舊的金額轉(zhuǎn)出，反映在損益表中，從而調(diào)整之前的會計處理錯誤。
84785026
10/30 16:28
好的謝謝老師，就調(diào)整這兩處就可以是吧
小智老師
10/30 16:30
對的，主要是調(diào)整這兩處：固定資產(chǎn)的錯誤入賬和相應(yīng)的累計折舊。確保這兩項(xiàng)調(diào)整后，財務(wù)報表能夠正確反映公司的財務(wù)狀況。
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