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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師、我們是小規(guī)模納稅人本月開具專票因?yàn)榻痤~錯(cuò)誤又紅沖了、之后又開具了一張正確金額的專票、我應(yīng)該怎么做賬和報(bào)稅呢
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你好！對(duì)于紅沖的專票，你需要在會(huì)計(jì)賬務(wù)中進(jìn)行相應(yīng)的沖銷處理，即借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸記主營業(yè)務(wù)收入。之后，正確金額的專票按正常流程入賬。報(bào)稅時(shí)，將紅沖的銷項(xiàng)稅額和正確的銷項(xiàng)稅額一并申報(bào)即可。這樣操作可以確保賬目和稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。
2024 10/29 09:16
84785036 
2024 10/29 09:24
這個(gè)紅沖的銷項(xiàng)額與正確的銷項(xiàng)額怎么合并呀
小智老師 
2024 10/29 09:27
在報(bào)稅時(shí)，你需要分別計(jì)算紅沖的銷項(xiàng)稅額和正確開具的專票的銷項(xiàng)稅額。紅沖操作會(huì)減少銷項(xiàng)稅額，而正確的專票則增加銷項(xiàng)稅額。最終報(bào)稅時(shí)，將這兩個(gè)數(shù)值進(jìn)行相加（注意紅沖金額為負(fù)值），合并后的數(shù)值即為當(dāng)期應(yīng)報(bào)的銷項(xiàng)稅額總和。這樣操作可以確保稅務(wù)申報(bào)的正確性。
84785036
2024 10/29 09:32
我當(dāng)月開具藍(lán)字發(fā)票與紅沖的已經(jīng)抵消、又開具了不同金額新的藍(lán)字啊、
小智老師
2024 10/29 09:33
明白了，如果當(dāng)月的紅沖發(fā)票金額和原先的藍(lán)字發(fā)票金額完全抵消，那么這部分交易在稅務(wù)上的影響為零。對(duì)于你新開具的不同金額的藍(lán)字發(fā)票，只需將這張新發(fā)票的銷項(xiàng)稅額納入當(dāng)月的稅務(wù)申報(bào)。簡單來說，就是只報(bào)新開具的這張藍(lán)字發(fā)票的稅額。這樣處理可以保證稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確無誤。
84785036
2024 10/29 09:40
也就是說我本月開具的藍(lán)字發(fā)票金額錯(cuò)誤之后紅沖了、又開具新的藍(lán)字發(fā)票、我報(bào)稅時(shí)就按新開具的藍(lán)字發(fā)票填報(bào)、之前那錯(cuò)誤的紅藍(lán)發(fā)票金額為0就不需要報(bào)、直接在賬本里顯示嗎
小智老師
2024 10/29 09:41
是的，你理解得很對(duì)。錯(cuò)誤的藍(lán)字發(fā)票和對(duì)應(yīng)的紅沖發(fā)票在賬務(wù)上相互抵消，稅務(wù)影響為零，所以不需要在稅務(wù)申報(bào)中體現(xiàn)這部分。你只需要在報(bào)稅時(shí)申報(bào)新開具的藍(lán)字發(fā)票的相關(guān)稅額。在會(huì)計(jì)賬本中，確保記錄這次紅沖操作和新開具發(fā)票的詳細(xì)信息，以保持賬目的準(zhǔn)確性和完整性。這樣操作既清晰又符合規(guī)定。
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