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問題已解決
老師，您好！我想問一下，我們和境外客戶簽了一份維修合同，合同金額包含維修所需配件和人工費(fèi)，現(xiàn)在報(bào)關(guān)單上面的金額只有配件的金額，這個(gè)我要怎樣開票，確認(rèn)收入呢？報(bào)關(guān)單和我們實(shí)際合同金額，收款的金額不一致，這個(gè)會(huì)有什么問題嗎？
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你好！根據(jù)合同金額來開具發(fā)票，包括配件和人工費(fèi)用。報(bào)關(guān)單僅顯示配件金額是因?yàn)槿斯べM(fèi)用通常不需要報(bào)關(guān)。合同金額與報(bào)關(guān)單金額不一致不會(huì)影響開票和收入確認(rèn)，只要確保發(fā)票內(nèi)容與合同一致即可。如果有進(jìn)一步的疑問，可以詳細(xì)說明，我會(huì)繼續(xù)幫助你。
10/28 13:53
84785034 
10/28 14:32
我們的合同上面約定的是所有的費(fèi)用都是境外單位承擔(dān)的，實(shí)際的運(yùn)輸費(fèi)，報(bào)關(guān)費(fèi)用也是境外單位直接支付給第三方的，但是他們?cè)趫?bào)關(guān)單上面寫的成交方式是CIF的，那我這個(gè)來開票的金額要按CIF減去海運(yùn)費(fèi)后來開票嗎？還是根據(jù)合同的約定金額來開票呢
小智老師 
10/28 14:34
你應(yīng)該根據(jù)合同約定的金額來開票。即使成交方式是CIF，但既然合同明確了所有費(fèi)用由境外單位承擔(dān)，并且實(shí)際支付給第三方，你的開票應(yīng)依照合同金額進(jìn)行，不需扣除海運(yùn)費(fèi)。這樣可以保證財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合同的執(zhí)行一致。
84785034
10/28 14:39
好的，還有我們出口的貨物是不符合出口退稅的條件，是按照0稅率開普票，然后對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出處理嗎？
小智老師
10/28 14:41
是的，如果你的出口貨物不符合出口退稅條件，你應(yīng)該按照0稅率開具普通發(fā)票。對(duì)于相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理，即不能抵扣也不能退稅，需要在成本中予以計(jì)入。這樣處理有助于確保稅務(wù)合規(guī)并正確反映成本。
84785034
10/28 15:01
但是我們這次出口的貨物比較多，如果一一去找對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)會(huì)很麻煩，實(shí)際操作中有什么比較簡(jiǎn)便的方法嗎？
小智老師
10/28 15:03
在實(shí)際操作中，可以采用按比例分?jǐn)偟姆椒▉硖幚磉M(jìn)項(xiàng)稅額。你可以根據(jù)出口貨物的采購(gòu)成本占總采購(gòu)成本的比例，來計(jì)算相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出。這種方法簡(jiǎn)便且易于操作，可以有效減少工作量，確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性。
84785034
10/28 15:09
采購(gòu)成本占總采購(gòu)成本的比例？這個(gè)是什么意思呢？我是要找出出口這批貨物的總成本嗎？
小智老師
10/28 15:11
是的，你需要計(jì)算出口這批貨物的總采購(gòu)成本，然后將這個(gè)成本與公司同期全部采購(gòu)成本的總和進(jìn)行比較。通過這個(gè)比例，你可以估算出對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，按此比例進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。這樣做可以幫助你簡(jiǎn)化計(jì)算過程，同時(shí)確保進(jìn)項(xiàng)稅的處理與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。
84785034
10/28 15:14
哦，好的，謝謝啦！
小智老師
10/28 15:16
不客氣，有其他財(cái)會(huì)問題隨時(shí)歡迎咨詢！祝工作順利！
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