問題已解決

視同銷售問題。我公司有一筆庫(kù)存商品要視同銷售，但是進(jìn)貨的時(shí)候是普票。普票價(jià)稅合計(jì)金額100萬。問題是，我做視同銷售的時(shí)候是：1，按照當(dāng)時(shí)普票的不含稅金額*0.13，2，按照普票的價(jià)稅合計(jì)金額*0.13。按照第1種能省點(diǎn)增值稅。

84785043| 提問時(shí)間：10/27 21:39
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波德老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)經(jīng)濟(jì)師（財(cái)政稅收）,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，按照市場(chǎng)價(jià)格（不含稅價(jià)格） *0.13
10/27 21:41
84785043
10/27 21:48
如果是專票，按照不含稅價(jià)格。我收到的是普票，是按照價(jià)稅合計(jì)數(shù)進(jìn)入庫(kù)存商品。我是按照庫(kù)存商品*13%確認(rèn)銷項(xiàng)，還是當(dāng)時(shí)普票的不含稅金額*0.13確認(rèn)銷項(xiàng)？
波德老師
10/27 21:50
你好，假設(shè)你采購(gòu)的時(shí)候就是市場(chǎng)價(jià)格，按照普票的不含稅金額*0.13確認(rèn)銷項(xiàng)
84785043
10/27 21:59
這樣的話，我這個(gè)部分的增值稅收入時(shí)按照不含稅收入確認(rèn)的，所得稅視同銷售收入按照含稅金額確認(rèn)的。導(dǎo)致增值稅收入和所得稅收入不一致，沒問題嗎？
波德老師
10/27 22:04
兩者最好一致，都按市場(chǎng)公允價(jià)值確認(rèn)收入就沒問題
84785043
10/27 22:18
老師，你老說公允價(jià)值。普票含稅金額是公允價(jià)？還是專票的不含稅金額是公允價(jià)？
波德老師
10/27 22:26
就是這個(gè)產(chǎn)品在市場(chǎng)上值多少錢就是公允價(jià)值，公允價(jià)值也分含稅不含稅，到你們的問題上，我建議所得稅也和增值稅一樣的收入，雖然成本大于收入了，但是可以解釋你們?nèi)〉玫氖瞧掌?/div>
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