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問題已解決
老師您好，小企業(yè)會計準則的公司 去年賬務(wù)處理多做了收入20萬，但是增值稅和企業(yè)所得稅未申報這個收入，實際這收入也是不存在的，借：銀行存款20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入20萬，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？ 麻煩老師好好看下、
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！對于你提到的問題，可以這樣處理：首先，反沖原來的錯誤分錄，即借記“主營業(yè)務(wù)收入”20萬，貸記“銀行存款”20萬。然后，如果這筆收入實際不存在，確保賬務(wù)記錄與實際情況相符。這樣操作后，既糾正了賬目，也避免了稅務(wù)上的問題。希望這能幫到你！
10/27 19:25
84785027 
10/27 19:30
這個是去年的收入了，今年這樣紅沖可以嗎？需要用借：利潤分配-未分配利潤代替 主營業(yè)務(wù)收入這個科目嗎？
小智老師 
10/27 19:31
對于去年的錯誤收入，今年紅沖時應(yīng)使用“以前年度誤差更正”科目。操作方式是借記“以前年度誤差更正”，貸記“銀行存款”，以糾正去年的賬務(wù)錯誤。這樣處理后，不僅更正了賬目，還保持了會計年度的獨立性。希望這個解答對你有幫助！
84785027
10/27 19:34
你說的是以前年度損益調(diào)整這個科目吧？我說了我這是小企業(yè)會計準則 沒有這個科目
小智老師
10/27 19:36
抱歉，確實是這樣。對于小企業(yè)會計準則，你可以使用“利潤分配-以前年度利潤調(diào)整”科目來處理。操作方法是借記“利潤分配-以前年度利潤調(diào)整”20萬，貸記“銀行存款”20萬。這樣處理可以糾正去年的賬目錯誤。希望這次的解答更準確！
84785027
10/27 19:49
我有個問題是，那如果是去年的收入少計了呢？ 比如我實際去年收入有20萬，但是我增值稅只報了10萬，我不想更正去年的匯算清繳了，我能把這個少計提10萬收入補在今年增值稅申報嗎？
小智老師
10/27 19:52
對于去年實際收入少報的情況，通常建議按照規(guī)定更正去年的賬目和稅務(wù)申報。如果不想更正去年的匯算清繳，將去年少報的收入補報在今年，理論上是不符合稅務(wù)規(guī)定的，因為每年的稅務(wù)申報應(yīng)該反映當年的真實經(jīng)營情況。建議咨詢當?shù)囟悇?wù)局，了解如何合規(guī)處理此類問題。這樣做可以避免未來可能的稅務(wù)風(fēng)險。希望這個建議有幫助！
84785027
10/27 20:02
回到上面的那個問題，我做了利潤分配-以前年度損益調(diào)整，對于我去年多計的收入，我今年就不能做沖減收入的分錄了，那這樣的話我總的收入就好像增加了。我看有說今年不大的有可以直接沖減今年的收入，20萬算大嗎？
小智老師
10/27 20:04
關(guān)于去年多計的收入，如果你已經(jīng)使用“利潤分配-以前年度利潤調(diào)整”進行了更正，這部分就已經(jīng)從去年的利潤中扣除了。至于今年是否可以直接沖減今年的收入，這通常取決于公司的具體會計政策以及金額的相對大小。20萬對于小企業(yè)來說可能算是較大金額，建議保持會計年度的獨立性，不要將去年的收入直接沖減今年的收入。這樣做可以保持財務(wù)報表的準確性和可比性。希望這能幫助你更好地理解和處理這個問題！
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