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你好，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的產(chǎn)品，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何計(jì)算？
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同學(xué)，你好
原材料的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何計(jì)算？
出口退稅，進(jìn)項(xiàng)不轉(zhuǎn)出的，這個(gè)是退稅的
10/27 09:47
84785043 
10/27 09:48
沒有退稅，，也不用轉(zhuǎn)出是嗎？
小菲老師 
10/27 09:51
同學(xué)，你好
那你免稅嗎？
84785043
10/27 09:51
也不是免稅，當(dāng)月要交增值稅，所以不產(chǎn)生退稅
小菲老師
10/27 09:53
同學(xué)，你好
那你的意思，就是相當(dāng)于轉(zhuǎn)內(nèi)銷嘍？？增值稅正常繳納，進(jìn)項(xiàng)正常抵扣
84785043
10/27 09:56
我的意思是開出口發(fā)票是0稅率，有內(nèi)銷有出口，當(dāng)月要交增值稅，這種情況下，分不清哪些材料是出口，內(nèi)銷的情況下，也不用進(jìn)項(xiàng)稅出轉(zhuǎn)出是吧？
小菲老師
10/27 09:57
同學(xué)，你好
對(duì)于分不清的，應(yīng)按第二十六條所規(guī)定的申報(bào)當(dāng)月免稅銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例分?jǐn)偛荒芊智宓倪M(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出。
84785043
10/27 10:03
例如，全部銷售額1萬，全部進(jìn)項(xiàng)稅額是8000元，，出口占全部銷售1%，轉(zhuǎn)出金額是8000*1%80元？
小菲老師
10/27 10:04
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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