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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，一員工每月稅后工資固定不變，剛剛發(fā)現(xiàn)去年11月份該員工工資多計(jì)提了300元，個(gè)稅多提了300元貸方，實(shí)發(fā)工資正確，個(gè)稅申報(bào)也是按照多提的300元申報(bào)的，今年如何調(diào)賬
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您好，等于說(shuō)，個(gè)稅現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)貸方是不是多了這個(gè)300啊
10/26 16:39
84784987 
10/26 16:40
是的，員工自己不承擔(dān)個(gè)稅
小鎖老師 
10/26 16:41
那這樣的話? 借 應(yīng)交稅費(fèi)? 貸 以前年度損益調(diào)整 借??以前年度損益調(diào)整? ?貸 未分配利潤(rùn)
84784987
10/26 16:47
借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅300 貸以前年度損益調(diào)賬300，年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借以前年度損益調(diào)整 300 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)300，對(duì)嗎
84784987
10/26 16:48
匯算清繳已經(jīng)報(bào)完，需要調(diào)整匯算清繳年報(bào)嗎
小鎖老師
10/26 16:50
嗯對(duì)，這個(gè)理解是沒錯(cuò)的
84784987
10/26 16:52
23年度匯算清繳年度需要調(diào)整嗎？
小鎖老師
10/26 16:53
需要，這部分到時(shí)候納稅調(diào)整
84784987
10/26 16:55
如果調(diào)整匯算清繳年報(bào)的話，個(gè)稅申報(bào)也要更正，還有其他方法嗎？多謝
小鎖老師
10/26 16:56
對(duì)，這個(gè)只有這樣的話，是最很合適的這個(gè)
84784987
10/26 16:59
我們每月應(yīng)付職工薪酬近10萬(wàn)元，可以把貸方應(yīng)交稅費(fèi)300元調(diào)整為營(yíng)業(yè)外支出嗎
小鎖老師
10/26 17:02
也行，反正這個(gè)300的話，金額也不大
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