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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果去年的房產(chǎn)稅到了今年3月才交，記入借方利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目，之后進(jìn)行匯算清繳，去年匯算清繳表還需要調(diào)整嗎？
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需要先更正財(cái)務(wù)報(bào)表，再做匯算
10/25 11:31
84785003 
10/25 12:56
更正那些財(cái)務(wù)報(bào)表？更正什么內(nèi)容
家權(quán)老師 
10/25 14:11
就是更正當(dāng)年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，然后做匯算
84785003
10/25 14:20
財(cái)務(wù)報(bào)表更正哪些內(nèi)容，去年沒做賬
家權(quán)老師
10/25 14:22
把你的財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)出來(lái)，視同當(dāng)年已經(jīng)做了申報(bào)房產(chǎn)稅的賬
家權(quán)老師
10/25 14:25
意思是視同去年已經(jīng)做了申報(bào)房產(chǎn)稅的賬，然后做報(bào)表，重新申報(bào)上年的匯算
84785003
10/25 14:26
老師，重新申報(bào)去年的匯算，是不是要納稅調(diào)增？
家權(quán)老師
10/25 14:27
根據(jù)做的報(bào)表重新匯算，不存在納稅調(diào)增的問題。數(shù)據(jù)就是更正后的報(bào)表數(shù)據(jù)
84785003
10/25 14:28
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，是不是要修改資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)這個(gè)科目
家權(quán)老師
10/25 14:31
今年做分錄是
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅
貸：銀行存款
84785003
10/25 15:36
老師，今年做了這個(gè)分錄了，再把去年12月份的資產(chǎn)負(fù)債表更正就行了？別的匯算不需要調(diào)整了？
家權(quán)老師
10/25 15:40
不想稅前扣除那個(gè)房產(chǎn)稅就不需要更正了
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