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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我昨天補(bǔ)繳21年企業(yè)的得稅3066元，滯納金1033元，怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
補(bǔ)稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
10/25 09:08
宋生老師 
10/25 09:09
滯納金是借，營業(yè)外支出，稅收滯納金貸，銀行存款。
84785010 
10/25 09:50
好的，謝謝老師，這個種做法分不分會計制度，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
宋生老師
10/25 09:53
你好，其實(shí)會計書上面沒有什么。哪個制度用哪個科目都是一樣的
。但是如果實(shí)際操作中你確實(shí)沒有使用這個科目的話，你可以用利潤分配未分配利潤。
84785010
10/25 09:58
如果不用以前年度損益調(diào)整：
借：利潤分配-未分配利潤，
貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納時：借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款，
這樣寫對不
宋生老師
10/25 09:59
你好對的，就是這樣子。
84785010
10/25 12:06
老師，在申報期內(nèi)，如果報錯了，我不作廢本期內(nèi)錯誤的報表，直接更正報表行不！
宋生老師
10/25 13:22
你好可以的，可以更正的，沒問題。
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