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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問130萬元的合同，沒有收到貨款，但是發(fā)了一部分貨給對(duì)方，沒有開具發(fā)票，需要確認(rèn)收入嗎？，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要確認(rèn)收入的，已發(fā)貨的部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了就要確認(rèn)收入
10/24 10:59
84785029 
10/24 11:07
9月份甲方到乙方采購簽訂了500萬元的家具采購合同，截至9月30日乙方供應(yīng)了200萬元的貨物給甲方，因?yàn)樘厥庠?，甲方要求乙方?00萬元發(fā)票全部開具給乙方，后邊再按照合同約定慢慢將貨物補(bǔ)全。500萬元合同其中有一批200萬元的家具需要乙方從其母公司丙公司處采購家具才能賣給甲方。這種情況下乙方是不是要確認(rèn)500萬元收入并根據(jù)合同金額計(jì)提成本呢？
廖君老師 
10/24 11:11
您好，是的，增值稅必須確認(rèn)500收入，所得稅可以只確認(rèn)200部分，因?yàn)槠渌麤]有發(fā)貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒關(guān)系，年度內(nèi)無差異就可以
84785029
10/24 11:16
那母公司這種應(yīng)該怎么辦呢？乙子公司與丙母公司簽訂200萬元合同，丙發(fā)貨給乙公司50萬元的貨物，但是9月份沒有開具發(fā)票。需要確認(rèn)50萬元的收入交增值稅嗎？
廖君老師
10/24 11:17
您好，是的，母公司需要確認(rèn)50萬元的收入交增值稅，申報(bào)的是未開票收入
84785029
10/24 11:20
“增值稅必須確認(rèn)500收入，所得稅可以只確認(rèn)200部分，因?yàn)槠渌麤]有發(fā)貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒關(guān)系，年度內(nèi)無差異就可以”。這種賬務(wù)處理是要把500萬元收入對(duì)應(yīng)的300萬元成本全部計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬嗎？
廖君老師
10/24 11:25
您好，不是，只結(jié)轉(zhuǎn)300萬對(duì)應(yīng)的成本
借：應(yīng)收? 300? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 300/1.13? ? 銷項(xiàng)稅? 300/1.13*13%
借：應(yīng)收? 200/1.13*13%? ? ?貸：銷項(xiàng)稅?200/1.13*13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品? （這里只結(jié)轉(zhuǎn)300收入對(duì)應(yīng)的部分
84785029
10/24 11:34
我開票500萬元可以分成預(yù)收300萬元貨款，只確認(rèn)發(fā)出貨物160萬元成本對(duì)應(yīng)的200萬元收入嗎？
1.確認(rèn)200萬元收入時(shí)。借：應(yīng)收賬款 500萬元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300/1.13 銷項(xiàng)稅 300/1.13*13% 預(yù)收賬款 300萬元。
2.結(jié)轉(zhuǎn)160萬元成本時(shí)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 160萬元 貸：庫存商品 160萬元
廖君老師
10/24 11:35
您好，是的，是這樣寫分錄的，只是我們開了500的發(fā)票，增值稅是肯定要申報(bào)的呀
84785029
10/24 11:45
這幾天剛到母公司上班就要9月份報(bào)稅了，只能單憑支付憑證看出付款了的貨物列明庫存商品。今天最后一天報(bào)稅他們也還沒搞清楚貨物發(fā)了多少，也還沒有開具發(fā)票，這種情況我也不敢胡亂做收入成本怕錯(cuò)賬。我9月份可以不確認(rèn)收入，不申報(bào)這一部分的增值稅嗎？
廖君老師
10/24 11:48
您好，可以，稅務(wù)不查沒事的，年度內(nèi)不少申報(bào)收入就行
84785029
10/24 12:26
好的。謝謝老師指導(dǎo)。
廖君老師
10/24 12:28
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785029
10/24 12:30
汽車的折舊年限是4年嗎？
廖君老師
10/24 12:30
您好，是?的哦，這是稅法的折舊?年限
84785029
10/24 13:12
謝謝老師指點(diǎn)。
廖君老師
10/24 13:17
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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