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問(wèn)題已解決
庫(kù)存商品改變用途，用于員工福利，但是進(jìn)項(xiàng)稅額還沒(méi)有勾選認(rèn)證，需不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
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您好，要的，這個(gè)要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
10/23 22:19
84784982 
10/23 22:26
我都還沒(méi)有勾選抵扣，怎么又要轉(zhuǎn)出？
劉艷紅老師 
10/23 22:27
我的意思到時(shí)勾選選不抵扣就可以
84784982
10/23 22:30
如果進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)勾選抵扣了，就要轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目 ？ 第一步的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 第二步分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 把這個(gè)稅交回稅務(wù)局，最終增值稅的承但者是最后使用這個(gè)商品的使用人？
劉艷紅老師
10/23 22:32
是的，就是你說(shuō)的這樣的
84784982
10/23 22:33
我勾了不抵扣，選用于集體福利，但那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅最后還是要交稅務(wù)局，就是最后我還是要做這兩個(gè)分錄：第一步的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 第二步分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
劉艷紅老師
10/23 22:34
不抵扣，你前面都沒(méi)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，直接把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)做到成本或費(fèi)用里面就可以了
84784982
10/23 22:36
第一步的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸 ：管理費(fèi)用 這樣嗎？
84784982
10/23 22:38
不對(duì)，應(yīng)該是，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 庫(kù)存商品
劉艷紅老師
10/23 22:38
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
不用做進(jìn)項(xiàng)，全都 計(jì)到費(fèi)用里面
84784982
10/23 22:41
為什么貸：銀行存款？這庫(kù)存商品給過(guò)錢(qián)了
劉艷紅老師
10/23 22:42
借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
這樣做的
84784982
10/23 22:42
之前采購(gòu)的時(shí)候，是：借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款，
劉艷紅老師
10/23 22:48
這個(gè)時(shí)候是認(rèn)證了嗎，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)了
84784982
10/24 08:17
還沒(méi)認(rèn)證啊，老師，
84784982
10/24 08:19
是不是把進(jìn)項(xiàng)稅和商品成本都轉(zhuǎn)入費(fèi)用？需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬去核算 ??？
劉艷紅老師
10/24 09:04
是把進(jìn)項(xiàng)稅和商品成本都轉(zhuǎn)入費(fèi)用，通過(guò)應(yīng)付職工
84784982
10/24 09:11
先計(jì)提：借管理費(fèi)用 （商品%2b進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 這樣嗎？
84784982
10/24 09:15
舉個(gè)例子，之前采購(gòu)的時(shí)候，是：借：庫(kù)存商品 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：銀行存款 113
現(xiàn)在是：借借管理費(fèi)用 113 貸：應(yīng)付職工薪酬100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13這樣嗎？
劉艷紅老師
10/24 09:15
前面沒(méi)有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)，后面這個(gè)也不用轉(zhuǎn)出了哦
借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品這個(gè)是價(jià)稅合計(jì)數(shù)
84784982
10/24 09:20
我前面入庫(kù)了，是價(jià)稅分離入庫(kù)的哦 借：庫(kù)存商品 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：銀行存款 113
劉艷紅老師
10/24 09:38
那就是按你前面那個(gè)分錄，是對(duì)的
84784982
10/24 09:43
借 管理費(fèi)用 （商品%2b進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
劉艷紅老師
10/24 10:40
是的，是的，就是這樣的
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