問(wèn)題已解決

老師，綜合題2資料1中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額，營(yíng)業(yè)收入為什么按5050算？？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：10/23 20:37
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波德老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)經(jīng)濟(jì)師（財(cái)政稅收）,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，交際應(yīng)酬50萬(wàn)應(yīng)視同銷售，也算企業(yè)收入的
10/23 20:41
84785015
10/23 20:55
不是說(shuō)不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣嗎？
波德老師
10/23 21:07
資產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移就屬于所得稅的視同銷售，本題算視同銷售是沒(méi)問(wèn)題。增值稅? 外購(gòu)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，要做轉(zhuǎn)出
84785015
10/23 22:32
不明白，一會(huì)視同銷售，一會(huì)又不視同
波德老師
10/23 22:43
企業(yè)所得稅視同銷售，增值稅不視同銷售，本題第一問(wèn)計(jì)算招待費(fèi)扣除限額以企業(yè)所得稅收入為準(zhǔn)，所以需要加上50萬(wàn)元
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