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問題已解決
您好老師，一般納稅人戶，營(yíng)業(yè)執(zhí)照里面有技術(shù)服務(wù)，技術(shù)咨詢，是不是可以開現(xiàn)代服務(wù)類發(fā)票，如果可以開900萬，各項(xiàng)稅額分項(xiàng)和總項(xiàng)大概需要多少稅額，目前還是小型微利企業(yè)，求解
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，有真實(shí)的業(yè)務(wù)當(dāng)然可以開現(xiàn)代服務(wù)。小規(guī)模的服務(wù)1%，一般人的服務(wù)6%
10/23 18:36
84784976 
10/23 18:37
老師，
1技術(shù)服務(wù)算不算現(xiàn)代服務(wù)
2如果沒有任何發(fā)票，費(fèi)用，工資，
900萬所得稅，是5%稅率還是25%，還是說都有，目前還沒有開票，小型微利企業(yè)，一般納稅人戶
廖君老師 
10/23 18:39
您好，1.是現(xiàn)代服務(wù)
2.是25%，我們開900萬發(fā)票又沒有成本費(fèi)用，就不是小微企業(yè)了
84784976
10/23 18:42
900萬我目前還沒有開，我能不能年前開290萬 這樣290萬按5%所得稅，余下710下年開，因?yàn)?4年是小型微利企業(yè)，所以25年繼續(xù)是小型微利企業(yè)，等26年才不是小型微利企業(yè)，還是說25年開710萬，25就是25%所得稅，求解，
廖君老師
10/23 18:56
您好，所得稅的小微企業(yè)不是以年度匯繳數(shù)據(jù)保持一年，是實(shí)時(shí)申報(bào)的數(shù)據(jù)哦，我是建筑在連續(xù)滾動(dòng)的第11個(gè)月把900萬開完，增值稅還是1%,不過這個(gè)可能是理想，稅務(wù)局人不了小規(guī)模這么大的開票額度
84784976
10/23 19:15
老師，應(yīng)納稅所得額是超300萬，就不是小型微利企業(yè)了？
廖君老師
10/23 19:20
您好，是的，
小微企業(yè)條件:335原則,從業(yè)人數(shù)不超過300人,年應(yīng)納稅所得額（彌補(bǔ)虧損后）不超過300萬,資產(chǎn)不超過5000萬。
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