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請(qǐng)問一下老師，我單位是非營利單位，牽頭聯(lián)合多家行業(yè)企業(yè)搞活動(dòng)，合同簽訂活動(dòng)費(fèi)用都?xì)w企業(yè)，需要企業(yè)按一定比例先交活動(dòng)預(yù)付費(fèi)，我單位只是做代收代付，最后按比例收取服務(wù)費(fèi)，但是活動(dòng)里有一些費(fèi)用一個(gè)企業(yè)付款了，發(fā)票核對(duì)直接開這個(gè)企業(yè)的發(fā)票，然后錢直接從應(yīng)該給到我單位的預(yù)付款里扣，也就是說本來這個(gè)企業(yè)應(yīng)交50000元活動(dòng)備用金的，但是有些費(fèi)用直接從他們企業(yè)付了，轉(zhuǎn)給我單位就變成了40000元，所以這些企業(yè)直接付款的錢就不從我單位出，收活動(dòng)備用金也是扣了這個(gè)錢剩余的轉(zhuǎn)給我單位，那我賬上需要把企業(yè)付款的費(fèi)用做進(jìn)帳里嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
在這種情況下，賬上需要把企業(yè)付款的費(fèi)用做進(jìn)賬里，具體處理如下：
一、收到企業(yè)預(yù)付款時(shí)
假設(shè)收到企業(yè)預(yù)付款 40000 元（扣除已直接付款部分后的金額）。
借：銀行存款 40000
貸：預(yù)收賬款 —XX 企業(yè) 40000
二、記錄企業(yè)直接付款的費(fèi)用
雖然這些費(fèi)用不是從你單位直接支付，但為了完整反映活動(dòng)的收支情況，應(yīng)進(jìn)行記錄。假設(shè)企業(yè)直接付款的費(fèi)用為 10000 元。
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 —XX 活動(dòng)費(fèi)用 10000
貸：應(yīng)付賬款 —XX 企業(yè) 10000
三、活動(dòng)結(jié)束結(jié)算服務(wù)費(fèi)時(shí)
假設(shè)按約定應(yīng)收取服務(wù)費(fèi)為 5000 元。
借：預(yù)收賬款 —XX 企業(yè) 40000
借：應(yīng)付賬款 —XX 企業(yè) 10000
貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)收入 — 服務(wù)費(fèi)收入 5000
貸：銀行存款 45000（返還多收的預(yù)付款或支付應(yīng)退款項(xiàng)）
10/23 11:03
84785044 
10/23 11:13
老師不對(duì)，你看清楚，連拍活動(dòng)費(fèi)用是歸屬于各個(gè)企業(yè)的，我單位是代收代付，發(fā)票也是開給各個(gè)企業(yè)的，所以費(fèi)用不是我們的成本啊
樸老師 
10/23 11:17
那你們就做
借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
84785044
10/23 11:31
跟銀行沒有什么關(guān)系吧，比如我計(jì)算應(yīng)該收這家企業(yè)50000活動(dòng)費(fèi)用備用金，這家企業(yè)轉(zhuǎn)給我40000元，因?yàn)橛幸恍┵M(fèi)用10000在企業(yè)直接支付了，這4萬后期費(fèi)用到付也付完了，活動(dòng)預(yù)付備用金具體多少錢合同是沒有寫的（不確定的），所以企業(yè)直接支付的活動(dòng)費(fèi)用我單位需要做賬嗎，（進(jìn)出都沒有經(jīng)過我單位）
樸老師
10/23 11:36
你們代收代付不通過銀行嗎？都是現(xiàn)金？
84785044
10/23 11:40
10000元是企業(yè)直接支付的，又不通過我單位，其他我單位支付的，我就直接做其他應(yīng)收應(yīng)付啊
84785044
10/23 11:41
反正需要做進(jìn)去體現(xiàn)對(duì)吧，那企業(yè)付的企業(yè)自己直接開他們公司發(fā)票了，我是沒有發(fā)票憑證的，我做進(jìn)去附件我自己做一張表格當(dāng)作附件可以嗎
樸老師
10/23 11:45
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785044
10/23 11:48
做一張這樣表格明細(xì)打印出來可以嗎，還需要什么做附件嗎
樸老師
10/23 11:49
同學(xué)你好
其他的不需要了
這樣就可以
84785044
10/23 11:49
需要領(lǐng)導(dǎo)簽字嗎，
樸老師
10/23 12:05
同學(xué)你好
這個(gè)最好是簽字
84785044
10/23 12:46
那怎么做分錄
摘要收XXX預(yù)付活動(dòng)備用機(jī)
借：銀行存款40000
其他應(yīng)收款- XXX活動(dòng)10000
貸：其他應(yīng)付款- XX活動(dòng)備用金50000（附件銀行回單）
摘要：XXX企業(yè)自行支付活動(dòng)費(fèi)用
借：其他應(yīng)付款- XXX備用機(jī)10000
貸：其他應(yīng)收款- XXX活動(dòng) 10000
附件：自己做的費(fèi)用明細(xì)表
對(duì)嗎
樸老師
10/23 12:48
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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