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老師 我們是賣圖書的 有3年的客戶 應收款收不回款了 我們向左壞賬 這個分錄怎么做呢
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你好，這個你如果想簡單點直接借營業(yè)外支出貸，應收賬款
10/23 09:16
84785003 
10/23 09:19
營業(yè)外支出二級明細設置壞賬損失是吧
宋生老師 
10/23 09:21
你好，是的，就是這樣子的。
84785003
10/23 09:21
好的 這也是規(guī)范的做賬方法吧
宋生老師
10/23 09:24
你好,這個不是很規(guī)范，正規(guī)的做法是要去計提。壞賬，然后再確認壞賬。
84785003
10/23 09:26
計提分錄怎么做 確認分錄怎么做啊
宋生老師
10/23 09:26
1.計提壞賬準備 借:信用減值損失 貸:壞賬準備 2.沖減壞賬準備 借:壞賬準備 貸:信用減值損失——計提的壞賬準備 3.發(fā)生壞賬 借:壞賬準備 貸:應收賬款
84785003
10/23 09:31
比如有13萬應收收不回 我就計提：借：信用減值損失：13萬 貸：壞賬準備：13萬 沖減分錄：借：壞賬準備：13萬 貸：信陽紅簡直損失13萬；確認壞賬時分錄：借：壞賬準備13萬 貸：應收賬款13萬；是這樣吧
宋生老師
10/23 09:31
你好，是的，就是這樣子的。
84785003
10/23 09:31
如果有應付賬款付不出去也是這樣做嗎
84785003
10/23 09:32
壞賬準備和信用減值損失需要設立二級明細嗎
宋生老師
10/23 09:32
你好應付賬款付不出去是計入營業(yè)外收入。
84785003
10/23 09:44
不做壞賬是吧，那預付賬款收不回發(fā)票的怎么做分錄呢
宋生老師
10/23 09:55
你好，你有收到對方給你的貨物或者服務嗎？
84785003
10/23 09:58
收到了 就是發(fā)票沒給我們開具
宋生老師
10/23 10:00
你好，這樣子的話你直接入賬就可以了。
比如借，庫存商品貸，預付賬款。
宋生老師
10/23 10:00
但是這個沒有發(fā)票的不能稅前扣除
84785003
10/23 10:10
老師你看這是22年12月計提的第二個憑證就平了，但是應收帳款還掛著這些余額呢，怎么辦，23年會算清繳這80多萬也都納稅調增了，但是應收帳款借方還掛著這些金額呢？該怎么處理呢
宋生老師
10/23 10:12
所以我就叫你直接進入營業(yè)外支出，這樣子方便得多。
84785003
10/23 10:16
那這這部分金額今年做了營業(yè)外支出那明年會算清繳就不用在調增一次了吧
宋生老師
10/23 10:46
你好，你之前有調整過就不用。
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