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【題干】某企業(yè)預計存貨周轉(zhuǎn)期為80天，應收賬款周轉(zhuǎn)期為30天，應付賬款周轉(zhuǎn)期為20天，預計全年需要現(xiàn)金800萬元。一年按照360天計算。 要求： （1）計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期； （2）計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)； （3）計算最佳現(xiàn)金持有量； （4）根據(jù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模型分析縮短公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的具體措施。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期 = 存貨周轉(zhuǎn)期 + 應收賬款周轉(zhuǎn)期 - 應付賬款周轉(zhuǎn)期 = 80 + 30 - 20 = 90天。
（2）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) = 360 / 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期 = 360 / 90 = 4次。
（3）最佳現(xiàn)金持有量 = 全年需要現(xiàn)金 / 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) = 800萬 / 4 = 200萬元。
（4）縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期可以通過加快存貨周轉(zhuǎn)、加速收款和延后付款來實現(xiàn)。
10/22 17:24
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