問題已解決

老師好，請問一下集團合并報表咋做呀，能詳細的給說一下嗎，給個操作流程，還有申報的流程。謝謝啦，等著用呢

84784951| 提問時間：10/22 14:44
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陳珊老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,注冊會計師,初級會計師
同學您好，集團合并報表就是把各子公司的單體報表進行加總后，減去一些內(nèi)部公司之間的往來
10/22 14:51
陳珊老師
10/22 14:56
同學您好，需要做一個類似這樣的表格 [圖片]
84784951
10/22 15:36
老師，圖片在哪里，我怎么打不開
陳珊老師
10/22 15:39
同學您好，現(xiàn)在能看到嗎
84784951
10/22 15:43
看不到唉
陳珊老師
10/22 15:45
同學您好，現(xiàn)在能看到嗎
84784951
10/22 15:48
能看到了，這個是單獨建個exel表格按照單個報表的數(shù)據(jù)加上的嗎，還是在軟件里做的呀
陳珊老師
10/22 15:49
同學您好，單獨做的一個表格
84784951
10/22 15:54
好的，單項加總的話，是要乘上投資比例對嗎
陳珊老師
10/22 16:24
同學您好，加總的時候不需要乘上投資比例，做抵消分錄的時候需要乘以投資比例
84784951
10/22 16:46
是加總過后再做抵消分錄嗎，這個抵消分錄是在哪個里面做，是先加總再做抵消分錄還是先做抵消分錄后加總呢？我不懂唉
陳珊老師
10/22 16:49
同學您好，是的，先加總再抵消，但是做抵消分錄難度比較高，您可以找個合并報表的視頻系統(tǒng)學習一下
84784951
10/22 17:03
這個加總是在excl表格里做的，但抵消分錄是在哪個帳套軟件里做的嗎？它兩怎么能夠?qū)由夏?/div>
陳珊老師
10/22 17:08
同學您好，可以在一個excel表格中再插入一個工作表做抵消分錄，然后把這個工作表里的數(shù)用公式引到加總那個表格中的抵消那欄
84784951
10/22 17:18
是跟據(jù)中級課程里方寧老師講的那一串抵消分錄嗎？
陳珊老師
10/22 18:01
同學您好，可以的，需要抵消權益、抵消損益、抵消內(nèi)部往來
84784951
10/22 19:34
老師您那有合并報表的視頻嗎？給發(fā)一個好嗎？謝謝?
陳珊老師
10/22 21:04
同學您好，我這里沒有專門的視頻，也是之前考試的時候聽的課，現(xiàn)在沒有了，您可以問一下你周圍考證的人有沒有視頻
84784951
10/23 09:48
哦哦，是幾個子公司的加總抵消還是每個公司單獨抵消呢？（都抵消一遍）謝謝老師
陳珊老師
10/23 09:53
同學您好，只要是集團內(nèi)部公司的都需要抵消，比如A公司有BCD子公司，A和BCD，BCD之間發(fā)生的業(yè)務往來都需要抵消
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