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問題已解決
老師，請問一下。本月職工應(yīng)發(fā)工資是1萬元，扣請假工資0.2萬元，扣社保0.2萬元，實發(fā)0.6萬元。計提工資是按照1萬元計提，然后將扣請假工資0.2萬元計入營業(yè)外收入嗎？
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計提工資按1萬元計，但扣請假工資和社保應(yīng)在工資發(fā)放時調(diào)整，不直接將請假工資計入營業(yè)外收入，需根據(jù)公司具體會計政策處理。通常請假扣款可能計入相關(guān)成本或費用調(diào)整。具體情況建議詳細(xì)查看公司財務(wù)制度。
10/22 11:21
84785029 
10/22 11:42
不考慮其他，本月計提時，借：管理費用-工資 1萬元 貸：應(yīng)付職工薪酬 1萬元。
下月發(fā)本月工資時，借：應(yīng)付職工薪酬 1萬元 貸：銀行存款0.6萬元 其他應(yīng)收款-社保 0.2萬元 管理費用-工資 0.2萬元。這樣可以嗎？
小智老師 
10/22 11:45
這樣處理基本正確。計提時記錄負(fù)債，發(fā)放時結(jié)算實際支付及各項扣除。但請注意，具體科目使用需符合公司內(nèi)控及審計要求，確保賬務(wù)處理合規(guī)。請假扣款如按公司規(guī)定應(yīng)計入損益，則可調(diào)整相關(guān)科目。
84785029
10/22 12:42
謝謝老師指導(dǎo)。再咨訊一下老師。新進(jìn)人員外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)費用是計入管理費用-培訓(xùn)費嗎？
小智老師
10/22 12:44
是的，新進(jìn)人員外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)費用一般計入管理費用下的培訓(xùn)費。這反映了公司為員工培訓(xùn)所發(fā)生的支出。請根據(jù)公司具體會計政策和科目設(shè)置確認(rèn)。
84785029
10/22 12:54
售后客服人員工資是計入銷售費用-工資嗎？
小智老師
10/22 12:56
是的，售后客服人員的工資一般計入銷售費用下的工資。這反映了售后服務(wù)活動的成本。請根據(jù)公司的具體會計政策確認(rèn)。
84785029
10/22 13:03
公司只有項目部，項目施工檔案管理銷售等都是項目部工作人員負(fù)責(zé)。沒有設(shè)置市場營銷部門明確人員對外銷售，那項目部的人員工資可以做管理費用嗎？
小智老師
10/22 13:05
項目部的人員工資通常與具體項目相關(guān)，一般計入相應(yīng)的項目成本。但如果這些人員的工作內(nèi)容主要支持整體管理和運營而非具體項目，且公司未設(shè)置市場營銷部門，則可以考慮計入管理費用。請根據(jù)實際情況和公司會計政策確認(rèn)。
84785029
10/22 13:24
員工本月辭職，只上了15天班，月工資是3000元，日工資是138元，15天班共得2070元，這種工資計提數(shù)應(yīng)該是3000元還是2070元？
小智老師
10/22 13:28
計提工資時應(yīng)按員工當(dāng)月實際工作應(yīng)得工資計提，即計提數(shù)為2070元。這是基于權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，反映當(dāng)月實際應(yīng)承擔(dān)的工資費用。
84785029
10/22 13:39
那扣工資那種也是把扣的工資除去之后計提本月實際應(yīng)該得到的工資。例如：本月只上了15天班，月工資是3000元，7天沒有上班扣除工資966元，本月應(yīng)該得工資2034元。那就應(yīng)該是按照2034元計提工資是吧？
小智老師
10/22 13:41
是的，計提工資時應(yīng)按本月實際應(yīng)得工資計提，即2034元?？鄢牟糠忠矐?yīng)反映在當(dāng)月的實際工資中。這樣能準(zhǔn)確反映當(dāng)月的工資費用。
84785029
10/22 13:56
之前多計提的應(yīng)付職工薪酬是紅沖還是反方向賬務(wù)處理
小智老師
10/22 13:58
之前多計提的應(yīng)付職工薪酬，可以通過反方向賬務(wù)處理來沖減多計提的部分。例如，如果之前多計提了，現(xiàn)在要調(diào)回，可以在貸方?jīng)_減多提的金額。這樣能準(zhǔn)確反映實際應(yīng)支付的工資。
84785029
10/22 14:13
謝謝老師耐心指導(dǎo)
小智老師
10/22 14:16
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問。祝工作順利！
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