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老師，應(yīng)收賬款科目已收款金額不開票了，平賬是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入吧？還要不要入賬增值稅及主營業(yè)務(wù)收入申報未開票收入呢？
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你好，你是先借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
然后收到錢了，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款就可以了。
10/21 14:04
84785027 
10/21 14:09
我問的是預(yù)收款不開票了，怎么平賬，分錄怎么寫？
宋生老師 
10/21 14:10
您好，你的貨物有沒有發(fā)給對方？
宋生老師
10/21 14:10
你的貨物或者服務(wù)有沒有給對方提供？
84785027
10/21 14:14
給了的話就確認(rèn)未開票收入嗎？不給的話就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎
宋生老師
10/21 14:16
你好是的就是這個意思
84785027
10/21 14:17
轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就不用確認(rèn)未開票收入了吧
宋生老師
10/21 14:18
你好，是的，就是這樣子。
84785027
10/21 14:19
企業(yè)微信收款的不開票，是不是必須確認(rèn)未開票收入？如果先掛著，年底統(tǒng)一確認(rèn)收入，具體分錄怎么寫老師
宋生老師
10/21 14:20
你好，是的，你實際有發(fā)生這個收入就應(yīng)該要確認(rèn)。
你如果想年底操作的話，你可以進(jìn)入到預(yù)收賬款。
84785027
10/21 14:27
就是手續(xù)費這部分沒有確認(rèn)收入時怎么入賬
宋生老師
10/21 14:27
你可以先進(jìn)入借銀行存款，貸，預(yù)收賬款的。
84785027
10/21 14:29
就是有個手續(xù)費的差額啊，企業(yè)微信收款要提現(xiàn)到公戶，比如預(yù)收款100，提現(xiàn)到是80，還有個20的手續(xù)費呢？
宋生老師
10/21 14:29
你好，這個手續(xù)費你計入財務(wù)費用，服務(wù)費就可以了。
84785027
10/21 14:30
這個不是要確認(rèn)收入時才能是手續(xù)費嗎？預(yù)收款時就入賬財務(wù)費用—手續(xù)費嗎？
宋生老師
10/21 14:32
你好，這個錢你被收走了，你就可以進(jìn)入財務(wù)費用了。
宋生老師
10/21 14:33
什么時候支付的錢你就什么時候做。
84785027
10/21 14:34
有的老師說要確認(rèn)收入了才能入費用呢？說的讓先掛其他應(yīng)收款—手續(xù)費？
84785027
10/21 14:38
正好賬務(wù)處理這樣的嗎老師
宋生老師
10/21 14:38
你好，對方已經(jīng)扣走了你的錢，你就要做。
84785027
10/21 14:51
老師，我寫的這個分錄是對的吧？
宋生老師
10/21 14:52
你好，對的，你的憑證做的沒問題。
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