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老師請問1-6月社保是按上年平均工資來繳納的，在7月份的時候新的工平均工資出來了在繳納一年的。高了補繳底了退回，現(xiàn)在我們收到社保局退回的社保費應(yīng)該怎么做賬呢？
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收到社保局退回的社保費，應(yīng)借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)付職工薪酬-社會保險費”。如有多退情況需調(diào)整相關(guān)費用科目。
2024 10/21 11:24
84784954 
2024 10/21 14:37
那要在做一筆借記：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費，貸記：管理費用-社會保險費嗎？
小智老師 
2024 10/21 14:41
如果退回的社保費已經(jīng)計入成本或費用，那么可以做一筆分錄：借記“應(yīng)付職工薪酬-社會保險費”，貸記“管理費用-社會保險費”。但需根據(jù)具體情況判斷。若不確定，建議復(fù)核賬務(wù)處理。
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