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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司8月成立，9月開(kāi)始計(jì)算工資4000，9月開(kāi)始繳納社保（個(gè)人442.07+單位1089.8），今年暫時(shí)不發(fā)放員工工資只做計(jì)提，9月應(yīng)該怎么做分錄啊。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資4000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1089.8
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1089.8
3.在工資扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資442.07
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）442.07
? ??
10/19 16:08
84784957 
10/19 16:14
為什么是做其他應(yīng)付款，不應(yīng)該是其他應(yīng)收款嗎，公司因?yàn)闆](méi)發(fā)工資，代墊了社保的個(gè)人部分啊
家權(quán)老師 
10/19 16:15
那個(gè)是從工資里邊扣除，申報(bào)時(shí)沖平就行，不要糾結(jié)
84784957
10/19 16:21
我9月社保已經(jīng)交了，繳納時(shí)候分錄就寫借：應(yīng)付職工薪酬-社保，貸：銀行存款，就可以了對(duì)吧
家權(quán)老師
10/19 16:23
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1089.8
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）442.07
貸：銀行存款?1089.8+442.07
84784957
10/19 16:30
那我的應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)用就是借方有余額，之后發(fā)放9-12月工資的時(shí)候，怎么寫分錄呢
家權(quán)老師
10/19 16:31
申報(bào)申報(bào)的時(shí)候就是
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）計(jì)提公司部分社保
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）扣除的個(gè)人社保
貸：銀行存款?1
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