問(wèn)題已解決

庫(kù)存商品用來(lái)發(fā)放給員工用，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了，賬務(wù)怎么處理？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：10/19 14:40
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)將對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”。同時(shí)，按庫(kù)存商品成本轉(zhuǎn)賬，借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“庫(kù)存商品”。
10/19 14:44
84784982
10/19 14:46
那我應(yīng)付職工薪酬怎么平賬？
小智老師
10/19 14:47
每月末或根據(jù)公司政策，將“應(yīng)付職工薪酬”余額支付給員工后，借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”，完成平賬。
84784982
10/19 14:52
舉個(gè)列子，公司現(xiàn)在有一批商品不含 稅價(jià)500元，稅65元，價(jià)稅合計(jì)565元，用于發(fā)放給員工使用，借：應(yīng)付職工薪酬65 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 65 同時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 500 貸庫(kù)存商品500 這樣嗎？
84784982
10/19 14:54
應(yīng)付職工薪酬一直都在借方，怎么平賬？？？？？？？？？？？？？？？？？
小智老師
10/19 14:56
您的賬務(wù)處理基本正確。對(duì)于應(yīng)付職工薪酬一直為借方的情況，因?yàn)槟呀?jīng)借記了應(yīng)付職工薪酬用于發(fā)放商品，待實(shí)際支付相關(guān)款項(xiàng)（如工資）時(shí)，再做如下分錄：借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”。這樣就能平衡應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方了。
小智老師
10/19 14:58
賬務(wù)處理基本正確。當(dāng)應(yīng)付職工薪酬借方余額較大時(shí)，等到實(shí)際支付員工工資或其他薪酬時(shí)，做如下分錄：借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”。這樣就能平衡賬目了。
84784982
10/19 15:06
你一直都是借記應(yīng)付職工薪酬啊，老師？怎么平衡？應(yīng)付職工薪酬565，一直都是在借方啊，我看不懂
小智老師
10/19 15:08
明白您的疑問(wèn)。實(shí)際操作中，應(yīng)付職工薪酬借方記錄的是公司承擔(dān)的各項(xiàng)支出（如發(fā)放商品），而貸方記錄的是實(shí)際支付給員工的金額。當(dāng)最終支付給員工時(shí)，比如發(fā)工資，做如下分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：銀行存款/現(xiàn)金 565 這樣就能平衡應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方了。
84784982
10/19 15:08
和實(shí)際發(fā)放工資有什么關(guān)系？庫(kù)存商品員工已經(jīng)拿走了啊？
小智老師
10/19 15:11
確實(shí)，庫(kù)存商品已發(fā)放給員工，但應(yīng)付職工薪酬科目用于記錄公司因提供給員工福利而產(chǎn)生的負(fù)債。當(dāng)實(shí)際支付工資或其他補(bǔ)償時(shí)，再?zèng)_減應(yīng)付職工薪酬。例如，當(dāng)月支付工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：銀行存款/現(xiàn)金 565 這樣，之前因發(fā)放商品增加的應(yīng)付職工薪酬就結(jié)清了。
84784982
10/19 15:14
我沒(méi)看懂啊，老師，現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬是在借方
84784982
10/19 15:15
你按以上的例子把賬做平我看看，可以嗎？老師
小智老師
10/19 15:17
好的，我們來(lái)詳細(xì)處理一下： 1. 發(fā)放商品給員工時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：庫(kù)存商品 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 65 2. 實(shí)際支付工資或其他補(bǔ)償時(shí)（假設(shè)是通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬）： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：銀行存款 565 這樣，應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方就平衡了。希望這能幫助您理解。
小智老師
10/19 15:18
您說(shuō)得對(duì)，我們分兩步來(lái)看： 1. 發(fā)放商品給員工時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：庫(kù)存商品 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 65 2. 當(dāng)實(shí)際支付其他補(bǔ)償或工資時(shí)（假設(shè)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬）： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：銀行存款 565 這樣，應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方就平衡了。希望這樣解釋清楚了。
84784982
10/19 15:20
. 實(shí)際支付工資或其他補(bǔ)償時(shí)（假設(shè)是通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬）： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：銀行存款 565 這樣，應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方就平衡了。希望這能幫助您理解。 應(yīng)付職工薪酬一直在借方，怎么平衡?。?/div>
84784982
10/19 15:21
應(yīng)付職工薪酬什么時(shí)候你放貸方了，一直都是在借方
小智老師
10/19 15:23
抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。
小智老師
10/19 15:24
明白您的困惑了。實(shí)際上，“應(yīng)付職工薪酬”借方記錄的是公司承擔(dān)的職工福利費(fèi)用，而貸方記錄的是實(shí)際支付給員工的金額。 比如，當(dāng)公司用商品作為員工福利時(shí)，記錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：庫(kù)存商品 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 65 當(dāng)實(shí)際支付工資或獎(jiǎng)金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 565 貸：銀行存款 565 這樣，應(yīng)付職工薪酬的借方和貸方就平衡了。希望這次解釋清楚了。如有更多問(wèn)題，請(qǐng)繼續(xù)提問(wèn)。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~