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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人增值稅月報(bào)，申報(bào)表里“本期繳納上期稅款” 這個(gè)上期指的是什么時(shí)候？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
比如現(xiàn)在是申報(bào)9月的，那個(gè)就是交的8月的增值稅
10/18 17:24
84785039 
10/18 17:29
如果是9月交的稅，9月的完稅憑證，那就11月份申報(bào)10月的時(shí)候再填在本期繳納上期應(yīng)納稅額是嗎？
家權(quán)老師 
10/18 17:31
是的，就是那樣子的
84785039
10/18 17:50
賣了不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)該怎么做賬啊
家權(quán)老師
10/18 17:53
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
出售開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785039
10/18 18:01
財(cái)務(wù)報(bào)表上固定資產(chǎn)減少嗎？
家權(quán)老師
10/18 18:01
是的做了分錄，財(cái)務(wù)報(bào)表上固定資產(chǎn)會(huì)減少
84785039
10/18 18:24
老師，土地使用權(quán)不交增值稅嗎？
家權(quán)老師
10/18 19:43
轉(zhuǎn)讓地使用權(quán)需要交增值稅的
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