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實(shí)務(wù)
問題已解決
個人有處辦公樓，讓物業(yè)對外出租，物業(yè)是小規(guī)模企業(yè)，物業(yè)都是需要交哪些稅？稅負(fù)大約多少？需不需要主人也給物業(yè)開租賃發(fā)票作為成本呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
物業(yè)作為小規(guī)模納稅人，主要需繳納增值稅（稅率1%或3%，具體看當(dāng)?shù)卣撸⒊墙ǘ?、教育費(fèi)附加和地方教育附加以及房產(chǎn)稅和所得稅。稅負(fù)因具體情況而異，大概在租金收入的5%-10%之間。業(yè)主不需要給物業(yè)開租賃發(fā)票，但需提供相關(guān)租賃合同等證明文件。
10/18 17:03
84785002 
10/18 17:09
我看增值稅就要5%房產(chǎn)稅租金的12%，企業(yè)所得稅要多少呢？那成本是什么呢？
小智老師 
10/18 17:11
增值稅：小規(guī)模納稅人適用3%征收率，若為疫情期間可能適用1%。房產(chǎn)稅：按租金收入的12%計算。企業(yè)所得稅：利潤的25%。成本主要是指出租過程中產(chǎn)生的合理費(fèi)用，如維修費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等。請注意，具體稅率可能根據(jù)最新政策調(diào)整。
84785002
10/18 17:13
那稅負(fù)也挺高的呀！利潤怎么也要5%吧！我看我們這邊租賃費(fèi)增值稅是5呢一般納稅人是9呢
小智老師
10/18 17:15
對于小規(guī)模納稅人，稅負(fù)確實(shí)相對較高。增值稅5%（或1%），加上房產(chǎn)稅12%，還有所得稅等，綜合稅負(fù)可能達(dá)到租金收入的15%-20%左右。具體還需結(jié)合實(shí)際成本費(fèi)用情況來計算準(zhǔn)確稅負(fù)。請注意，不同地區(qū)可能有差異，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定為準(zhǔn)。
84785002
10/18 17:16
需不需要給個人申報個稅代扣個人所得稅呢？
小智老師
10/18 17:17
需要。個人出租辦公樓所得屬于財產(chǎn)租賃所得，應(yīng)由承租人在支付租金時代扣代繳個人所得稅。具體稅率和申報方式可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問。
84785002
10/18 17:22
是不是也可以用月10萬季度30萬免交增值稅這個政策呢！那就是交房產(chǎn)稅和企業(yè)所得稅了
小智老師
10/18 17:24
如果是小規(guī)模納稅人且季度租金收入不超過30萬元，則可以享受增值稅免稅政策。此時主要需繳納房產(chǎn)稅和所得稅。具體免稅條件和操作流程建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局確認(rèn)。
84785002
10/19 08:42
我們加稅點(diǎn)的時候要不要，把所得稅稅率加上呢？不含稅要5千，如果開發(fā)票加多點(diǎn)合適呢？
小智老師
10/19 08:45
所得稅是在計算完其他稅費(fèi)后的凈利潤基礎(chǔ)上征收的，不是直接加在租金上。計算不含稅租金時，只需考慮增值稅和房產(chǎn)稅即可。比如不含稅5千租金，加上增值稅后才是最終的租金收入，所得稅則在此基礎(chǔ)上扣除成本費(fèi)用后計算。具體金額需根據(jù)實(shí)際租金和成本費(fèi)用確定。
84785002
10/19 08:52
哦！好的謝謝
84785002
10/19 08:54
給主人申報的個人所得稅的租金金額是否可以算做成本呢？
小智老師
10/19 08:55
個人所得稅申報中的租金收入不能直接算作成本。但在計算個人所得稅時，可以從租金收入中扣除合理的費(fèi)用和稅費(fèi)，如房產(chǎn)稅、維修費(fèi)等，作為減項(xiàng)降低應(yīng)稅所得。具體扣除項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)需符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。
小智老師
10/19 08:57
個人所得稅申報中的租金收入本身不能算作成本，但可以扣除合理的費(fèi)用和稅費(fèi)，如房產(chǎn)稅、維修費(fèi)等，以此減少應(yīng)稅所得。具體扣除項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)需遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。
84785002
10/19 08:59
是計算利潤總額的時候嗎？比如5000元，房產(chǎn)稅600發(fā)生了維修費(fèi)1000元利潤總額就是（5000-600-1000）*0.25嗎？
小智老師
10/19 09:01
是的，計算個人所得稅時，先從租金收入中扣除房產(chǎn)稅、維修費(fèi)等合理費(fèi)用，得出應(yīng)稅所得額，再按25%的稅率計算所得稅。如您所述，若租金收入為5000元，扣除房產(chǎn)稅600元和維修費(fèi)1000元后，應(yīng)稅所得為3400元，再乘以25%稅率計算所得稅。具體還需根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定和實(shí)際情況調(diào)整。
84785002
10/19 09:05
我如果給主人轉(zhuǎn)租賃費(fèi)，是不是扣除他的應(yīng)交稅費(fèi)，下一年個人所得稅匯算清交的時候他是不是可以清繳回去了，比如給他的租賃費(fèi)2000元，
小智老師
10/19 09:07
給主人轉(zhuǎn)租賃費(fèi)時，需要先扣除其應(yīng)交的稅費(fèi)。下一年度進(jìn)行個人所得稅匯算清繳時，已預(yù)扣的稅費(fèi)可以抵扣應(yīng)繳稅款。例如，若租賃費(fèi)2000元，先扣除相應(yīng)稅費(fèi)，匯算清繳時多余預(yù)扣的稅費(fèi)可以申請退還或抵扣。具體操作需遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。
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