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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，第一季度稅金及附加計(jì)提了兩次，本季度沖回了一筆稅金及附加，導(dǎo)致利潤表上的稅金及附加和增值稅申報(bào)表上的稅金及附加金額不一致，提交不了財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需在賬務(wù)上做調(diào)整，確保稅金及附加的金額一致。檢查沖回處理是否正確，并調(diào)整相關(guān)會計(jì)分錄，保證財(cái)務(wù)報(bào)表與增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)匹配。如不確定操作，可詳細(xì)描述情況以便進(jìn)一步指導(dǎo)。
10/17 16:37
84784976 
10/17 16:44
多計(jì)提了一次稅金及附加140元（借稅金及附加—印花貸應(yīng)交稅費(fèi)印花，交稅的時候忘了計(jì)提這事，直接做了借稅金及附加貸銀行），我本月調(diào)賬，借應(yīng)交印花代稅金及附加負(fù)數(shù)）現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬，才能使利潤表和增值稅申報(bào)表一致
小智老師 
10/17 16:48
您需要沖銷多計(jì)提的140元?？梢赃@樣做：
借：稅金及附加 -140
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 印花稅 140
然后補(bǔ)記之前少計(jì)提的部分：
借：稅金及附加 140
貸：銀行存款 140
這樣可以調(diào)整賬目，使利潤表和增值稅申報(bào)表中的稅金及附加金額一致。
84784976
10/18 08:16
我就是這樣做的，但是9月計(jì)提了三季度的附加稅稅金及附加，這個增值稅申報(bào)表上的金額是固定不變的，但是賬上的金額因?yàn)槌淞?40元，所以比申報(bào)表少，報(bào)稅報(bào)不過去
小智老師
10/18 08:19
您需要在賬面上調(diào)整稅金及附加，使其與增值稅申報(bào)表金額一致。可以將多出的140元重新計(jì)入賬面，確保賬表一致。具體操作如下：
借：稅金及附加 140
貸：未分配利潤或其他相關(guān)科目 140
這樣調(diào)整后，賬面金額與申報(bào)表金額一致，即可順利報(bào)稅。
84784976
10/18 10:24
好，謝謝老師，我想1季度這稅金及附加已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了，應(yīng)該調(diào)整本年利潤
小智老師
10/18 10:25
明白了，既然稅金及附加已結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，您可以調(diào)整本年利潤科目來平衡賬目。
借：本年利潤 140
貸：稅金及附加 140
這樣調(diào)整后，賬面與申報(bào)表金額一致，也能反映在本年利潤中。
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