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目前已經(jīng)轉(zhuǎn)為一般納稅人了，未開票的收入該如何處理？？

對于未開票的收入，需要在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確認(rèn)收入并計(jì)提相應(yīng)的稅款。然后在納稅申報(bào)時(shí)如實(shí)申報(bào)這部分收入和稅款。

由于先前是小規(guī)模申報(bào)稅款，開具的發(fā)票金額是大于了賬面上確認(rèn)的收入，但只能按發(fā)票金額 申報(bào)，小規(guī)模上申報(bào)表上無未開票收入申報(bào)這一欄。

這種情況下，轉(zhuǎn)為一般納稅人后，需在首次納稅申報(bào)時(shí)將未開票收入補(bǔ)記入賬，并按一般納稅人規(guī)定申報(bào)。如有差額，需在賬務(wù)和申報(bào)表中做出相應(yīng)調(diào)整。

這個(gè)還真的不好調(diào)整，發(fā)票系統(tǒng)里面是銷售額有提前收取的款項(xiàng)，賬務(wù)報(bào)表上是按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的銷售額。這個(gè)會有稅會差異，產(chǎn)生的差額不好調(diào)整。因?yàn)檫@個(gè)月我剛剛升為一般納稅人正在調(diào)賬，就是調(diào)不平能來向老師咨詢這方面的問題

確實(shí)可能存在稅會差異。建議仔細(xì)核對每筆交易，調(diào)整會計(jì)分錄以反映真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。如有大額差異，可能需要專業(yè)會計(jì)師協(xié)助處理，確保賬務(wù)準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。

今天到稅局咨詢了專管員，說是稅會差異很正常，只要把臺賬做好就行，賬上是無法調(diào)整的（因?yàn)槭前凑諜?quán)責(zé)發(fā)生制做的）

只要把差異金額的原因是什么能說清楚就行

明白了，稅局認(rèn)為稅會差異正常，關(guān)鍵是要做好臺賬記錄，清晰說明差異原因。確保每筆交易記錄詳細(xì)，解釋清楚差異來源，這樣就能符合稅務(wù)要求。

明白了，稅局認(rèn)為稅會差異正常，關(guān)鍵是做好臺賬記錄，清晰說明差異原因。確保每筆交易記錄詳細(xì)，解釋清楚差異來源，這樣就能符合稅務(wù)要求。做好臺賬，明確記錄差異的原因，稅務(wù)檢查時(shí)也能順利通過。

當(dāng)然可以，只要您屬于以下六種情形的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請臨時(shí)開具原適用稅率的數(shù)電票權(quán)限：01一般納稅人在稅率調(diào)整前開具的發(fā)票有誤需要重新開具，且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票，現(xiàn)重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。02一般納稅人在稅率調(diào)整前發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，且已申報(bào)繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票，現(xiàn)需要補(bǔ)開原適用稅率增值稅發(fā)票。03轉(zhuǎn)登記一般納稅人在一般納稅人期間開具的發(fā)票有誤需要重新開具，且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票，現(xiàn)重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。04轉(zhuǎn)登記一般納稅人在一般納稅人期間發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，且已申報(bào)繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票，現(xiàn)需要補(bǔ)開原適用稅率增值稅發(fā)票。05一般納稅人在小規(guī)模納稅人期

這是專管員發(fā)給我的，看了下根據(jù)上面的內(nèi)容自己理解是我上面的發(fā)票只能按9%一般納稅人的稅率開具了

老師，請幫忙看看自己理解得對不對？？

您的理解基本正確。根據(jù)專管員提供的信息，您提到的情況通常適用于特定情形下的稅率調(diào)整。如果您是在小規(guī)模納稅人期間已經(jīng)收款但未開票，轉(zhuǎn)為一般納稅人后，補(bǔ)開發(fā)票時(shí)確實(shí)可能需要按照一般納稅人的稅率開具。建議按照專管員提供的指導(dǎo)進(jìn)行操作，如有疑問可進(jìn)一步溝通確認(rèn)。

您的理解是對的。轉(zhuǎn)為一般納稅人后，補(bǔ)開發(fā)票通常需要按照一般納稅人的稅率開具。特別是如果之前已經(jīng)收款但未開票，那么補(bǔ)開發(fā)票時(shí)應(yīng)遵循現(xiàn)行稅率規(guī)定。如果有特殊情況或疑問，建議與專管員進(jìn)一步溝通確認(rèn)。

您的理解是正確的。轉(zhuǎn)為一般納稅人后，補(bǔ)開發(fā)票通常需要按照一般納稅人的稅率開具。尤其是之前已經(jīng)收款但未開票的情況下，補(bǔ)開發(fā)票應(yīng)按當(dāng)前適用稅率執(zhí)行。如有特殊情況，建議與專管員進(jìn)一步溝通確認(rèn)。