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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)，用未分配利潤(rùn)科目調(diào)整了以前年度的收入，資產(chǎn)負(fù)債表和本期的利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不存在了，這個(gè)怎么處理報(bào)表呢？
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需追溯調(diào)整前期損益，同時(shí)同步調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表相關(guān)項(xiàng)目，確保兩表勾稽關(guān)系正確。具體調(diào)整分錄需根據(jù)差錯(cuò)性質(zhì)及金額確定。
10/17 11:36
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10/17 11:40
分錄怎么做呢？
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10/17 11:41
我調(diào)整科目是，借：未分配利潤(rùn)，貸：預(yù)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅
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10/17 11:42
怎么調(diào)整使用資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系一致？
小智老師 
10/17 11:43
借：未分配利潤(rùn) - 期初未分配利潤(rùn)
貸：預(yù)收賬款 - 調(diào)整數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅調(diào)整數(shù)
同時(shí)，在利潤(rùn)表中調(diào)增營業(yè)收入與相應(yīng)的成本費(fèi)用，確保利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)一致。具體數(shù)額按實(shí)際情況調(diào)整。
小智老師
10/17 11:43
您說得對(duì)。還需在利潤(rùn)表中調(diào)增營業(yè)收入及相關(guān)成本費(fèi)用，保持報(bào)表間勾稽關(guān)系。具體調(diào)整分錄如您所述，確保各表數(shù)據(jù)匹配。
小智老師
10/17 11:44
您理解得很準(zhǔn)確。按照您的分錄，還需在利潤(rùn)表中調(diào)增對(duì)應(yīng)營業(yè)收入及成本費(fèi)用，以保證報(bào)表間勾稽關(guān)系一致。具體調(diào)整金額依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況來定。確保所有調(diào)整分錄正確無誤后，報(bào)表間的邏輯關(guān)系自然就對(duì)上了。
84784998
10/17 11:51
意思是利潤(rùn)表上只是調(diào)整表，不用做分錄調(diào)是嘛？
小智老師
10/17 11:53
是的，利潤(rùn)表上的調(diào)整主要是反映未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)出的影響，具體的會(huì)計(jì)分錄已經(jīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中做了調(diào)整。利潤(rùn)表只需反映由此產(chǎn)生的收入和成本費(fèi)用變化。
84784998
10/17 11:56
好的，謝謝老師！
小智老師
10/17 11:59
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問。
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