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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師嗎，我們采購(gòu)貨物，支付了6000元，合同金額也是6000元，但是對(duì)方給開(kāi)具了9600元發(fā)票，溝通無(wú)法紅沖，請(qǐng)問(wèn)對(duì)出來(lái)的部分怎么賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這種情況需要將多出的3600元做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，并計(jì)入成本。賬務(wù)處理為：借：庫(kù)存商品等科目 3600，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）3600。需注意，具體科目根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。
10/17 10:46
84785006 
10/17 12:04
好的 那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以在抵扣平臺(tái)操作么？因?yàn)檫@個(gè)月已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)了，還是我們下個(gè)月直接申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)和賬務(wù)處理一下就行？您這邊可以再寫(xiě)一下具體的賬務(wù)處理么？
堂堂老師 
10/17 12:06
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般在賬務(wù)處理時(shí)進(jìn)行，不需要在抵扣平臺(tái)上操作。賬務(wù)處理如下：
借：庫(kù)存商品等科目 3600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）3600
下個(gè)月申報(bào)時(shí)，按正常流程填寫(xiě)納稅申報(bào)表，反映這部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況。
84785006
10/17 14:14
我自己是先支出
1.收到發(fā)票是借方：管理費(fèi)用9500
進(jìn)項(xiàng)100
貸方其他應(yīng)付款9600
2.支付款項(xiàng)：借方：其他應(yīng)付款6000
貸方：銀行存款6000
這樣的話 我賬務(wù)處理
借方：管理費(fèi)用50（該科目合適么？）
貸方：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50
借方：其他應(yīng)付款3600
貸方：營(yíng)業(yè)外收入3600（該科目合適么？）
這樣處理需要留存什么備查資料？
堂堂老師
10/17 14:17
賬務(wù)處理基本正確，但“營(yíng)業(yè)外收入”可能不合適，建議用“以前年度損益調(diào)整”或直接調(diào)整相關(guān)成本科目。
賬務(wù)處理：
借：管理費(fèi)用 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50
借：其他應(yīng)付款 3600
貸：庫(kù)存商品等 3600
備查資料包括原始發(fā)票、溝通記錄、情況說(shuō)明等。
84785006
10/17 14:22
不是之前年度的事情，是本年度的事情，具體計(jì)入什么科目？
84785006
10/17 14:23
和庫(kù)存商品有什么關(guān)系 你寫(xiě)的這個(gè)分錄不明白 正常的話不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出和營(yíng)業(yè)外收入么？
堂堂老師
10/17 14:24
對(duì)于本年度發(fā)生的事項(xiàng)，可以將3600元計(jì)入“管理費(fèi)用”或直接調(diào)整相關(guān)成本科目如“庫(kù)存商品”。
賬務(wù)處理：
借：管理費(fèi)用 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50
借：其他應(yīng)付款 3600
貸：管理費(fèi)用 3600
這樣處理更合理，不需要使用“營(yíng)業(yè)外收入”或“營(yíng)業(yè)外支出”。備查資料同上。
堂堂老師
10/17 14:25
賬務(wù)處理可以這樣調(diào)整：
借：管理費(fèi)用 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50
借：其他應(yīng)付款 3600
貸：管理費(fèi)用 3600
這樣處理更合理，直接調(diào)整管理費(fèi)用即可。無(wú)需使用營(yíng)業(yè)外收支科目。備查資料包括原始發(fā)票、溝通記錄、情況說(shuō)明等。
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