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問(wèn)題已解決
公司當(dāng)時(shí)個(gè)稅是按預(yù)提工資申報(bào)了個(gè)稅交了員工個(gè)稅，后面那個(gè)月工資沒(méi)有實(shí)際支付，那這個(gè)個(gè)稅交了怎么沖銷(xiāo)平賬？
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若工資未實(shí)際發(fā)放，可將該筆款項(xiàng)退回，然后在下月工資中調(diào)整。賬務(wù)處理上，先紅沖原繳稅憑證，再根據(jù)實(shí)際發(fā)放工資情況重新計(jì)提個(gè)稅并繳納。具體操作需依據(jù)公司內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
10/17 10:34
84785009 
10/17 10:56
去年的個(gè)稅了，申請(qǐng)退稅很麻煩了，能不能轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 1500元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 1500元，錢(qián)也不是很多才1000多元
堂堂老師 
10/17 11:00
不可以這樣做。營(yíng)業(yè)外支出是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，而多繳個(gè)稅應(yīng)通過(guò)退稅流程處理。直接調(diào)整為營(yíng)業(yè)外支出不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。建議聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅。若流程復(fù)雜，可咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)稅務(wù)代理。抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。
84785009
10/17 11:17
那用現(xiàn)金沖銷(xiāo)可以嗎？相當(dāng)員工自己匯算清繳時(shí)退稅，把多交個(gè)稅退回給公司
堂堂老師
10/17 11:21
可以直接用現(xiàn)金退還給員工，但需要員工提供收款收據(jù)，并在賬務(wù)上做相應(yīng)調(diào)整。借記“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅”。同時(shí)，需確保此操作符合公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度及稅務(wù)規(guī)定。請(qǐng)確保員工同意此方式。
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