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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師、我們企業(yè)前兩個(gè)季度利潤(rùn)總額為正數(shù)有交企業(yè)所得稅、三季度成本大利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)、本年累計(jì)利潤(rùn)總額也為負(fù)數(shù)、企業(yè)所得稅0申報(bào)、如果下個(gè)季度做賬利潤(rùn)總額為正數(shù)、本年累計(jì)利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)、用交費(fèi)嗎
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如果本年累計(jì)利潤(rùn)總額仍為負(fù)數(shù)，即使某個(gè)季度利潤(rùn)總額為正，也不需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅按年度計(jì)算，全年累計(jì)利潤(rùn)為負(fù)則無(wú)需繳稅。
10/17 08:51
84785036 
10/17 08:56
好的老師、這個(gè)是我更正后利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)企業(yè)所得稅0申報(bào)了、我沒(méi)更正前填報(bào)時(shí)交了所得稅、下個(gè)季度在所得稅申表本年實(shí)際已繳所得稅額欄次中會(huì)自動(dòng)帶出更正前申報(bào)的金額嗎
小智老師 
10/17 08:59
是的，更正后的報(bào)表不會(huì)改變之前已繳納的所得稅金額。你在下一個(gè)季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，“本年實(shí)際已繳所得稅額”欄次會(huì)帶出你更正前已繳納的金額。你需要根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整匯算清繳。
84785036
10/17 09:08
好的謝謝老師、老師之前會(huì)計(jì)把企業(yè)所得稅算在了稅金及附加中、這期我申報(bào)時(shí)在本年累計(jì)稅金及附加金額中剔除可以嗎、按實(shí)際數(shù)據(jù)填寫(xiě)
小智老師
10/17 09:09
可以的，你按照實(shí)際應(yīng)繳的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，在申報(bào)時(shí)將稅金及附加中的企業(yè)所得稅金額剔除，按實(shí)際數(shù)據(jù)填寫(xiě)即可。這樣能保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
84785036
10/17 09:21
是、就是系統(tǒng)老是預(yù)警、有些害怕
小智老師
10/17 09:23
別擔(dān)心，調(diào)整好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況并提交正確的報(bào)表。如果系統(tǒng)仍有預(yù)警，可以聯(lián)系技術(shù)支持解決。關(guān)鍵是確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。
84785036
10/17 09:31
好的老師、老師我們還有個(gè)戶(hù)、之前會(huì)計(jì)把利潤(rùn)總額填錯(cuò)、我開(kāi)始沒(méi)發(fā)現(xiàn)也錯(cuò)報(bào)了、之后發(fā)現(xiàn)更正了一下所得稅比之前多交0.81但是是0繳費(fèi)、怎么回事呀、我下個(gè)季度應(yīng)該怎么做賬
小智老師
10/17 09:34
更正后的利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，所以即使之前多交了0.81元，由于累計(jì)利潤(rùn)為負(fù)，本年度仍無(wú)需繳納所得稅。下個(gè)季度申報(bào)時(shí)，如實(shí)反映更正后的數(shù)據(jù)即可，多交的部分會(huì)在后續(xù)的匯算清繳中處理。
84785036
10/17 10:38
這個(gè)是另外的一個(gè)公司、更正后比更正前得多交0.81但是是0繳費(fèi)、也就是我們少繳了0.81元費(fèi)用
小智老師
10/17 10:39
是的，更正后的累計(jì)利潤(rùn)為負(fù)，所以雖然之前多交了0.81元，但由于累計(jì)虧損，本年度仍不用繳稅。下個(gè)季度申報(bào)時(shí)，如實(shí)填寫(xiě)更正后的數(shù)據(jù)，多交的部分可以在后續(xù)匯算清繳中申請(qǐng)退稅或抵扣。
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