00:10:00
問題已解決
老師好，固定資產(chǎn)一次性扣除（稅務(wù)上不留殘值），會計上計提折舊時還留殘值嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
會計上計提折舊時是否留殘值，要看公司的會計政策。但通常情況下，即使稅務(wù)上選擇不保留殘值，會計處理還是會根據(jù)實際情況來定，可能會保留一定的殘值。具體情況需要看公司的固定資產(chǎn)管理制度。
10/16 16:49
84785000 
10/16 16:54
留殘值后調(diào)減金額與次年調(diào)增金額相差殘值部分金額怎么處理呢
小智老師 
10/16 16:57
調(diào)減和調(diào)增金額的差額即為殘值部分。這部分金額在會計處理上應(yīng)作為固定資產(chǎn)價值的一部分，在計提折舊時予以考慮。具體賬務(wù)處理需依據(jù)公司會計政策及準(zhǔn)則進行。
84785000
10/16 17:02
老師，相差殘值說明稅務(wù)上并沒有全部扣除是這意思嗎
小智老師
10/16 17:05
是的，相差的部分說明稅務(wù)上沒有全額扣除，仍需按照稅法規(guī)定進行相應(yīng)的稅務(wù)調(diào)整。會計上則按實際政策和公司制度處理折舊。
84785000
10/16 17:07
老師，這個稅務(wù)上怎么處理呢，有點懵呢
小智老師
10/16 17:08
稅務(wù)上，如果稅務(wù)規(guī)定不允許全額扣除殘值，則需按此規(guī)定處理，可能需要在后期納稅申報時做相應(yīng)調(diào)整。具體操作建議參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定或指南。如果有不明白的地方，可以詳細(xì)詢問稅務(wù)局。
84785000
10/16 17:18
還有，老師，季度申報后所得稅與報表有差異怎么賬務(wù)處理，是不用管它到年底在做賬嗎
小智老師
10/16 17:19
季度申報后的差異，應(yīng)及時調(diào)整賬務(wù)，以確保財務(wù)報表準(zhǔn)確反映企業(yè)財務(wù)狀況。差異應(yīng)在發(fā)現(xiàn)時進行賬務(wù)處理，而不是等到年底。這樣能保證財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。具體調(diào)整方式需依據(jù)會計準(zhǔn)則進行。
84785000
10/16 17:21
老師，會計分錄怎么寫呀
小智老師
10/16 17:23
具體分錄要看差異的原因和性質(zhì)。比如，若因折舊差異導(dǎo)致，需調(diào)整累計折舊和相關(guān)費用科目。建議根據(jù)具體差異原因，借記或貸記相關(guān)科目，如“累計折舊”、“所得稅費用”等，并相應(yīng)調(diào)整“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”。具體情況可詳細(xì)描述，以便給出更準(zhǔn)確的分錄。抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
閱讀 148
描述你的問題，直接向老師提問
312
意見反饋
