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老師，社保上漲九月補繳了今年1-8月上漲部分的社保，這個做賬的時候需要區(qū)分個人部分和公司部分嗎？
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做賬時確實需要區(qū)分。個人部分計入應(yīng)付職工薪酬，公司部分則計入管理費用。確保會計分錄準(zhǔn)確反映這一區(qū)別。
10/15 15:01
84784965 
10/15 15:35
老師補繳部分的的賬應(yīng)該怎么做呢？計提和支付的，我做來借貸不平
小智老師 
10/15 15:39
補繳社保，先計提時借應(yīng)付職工薪酬，貸累計折舊或未分配利潤；實際支付時，借累計折舊或未分配利潤，貸銀行存款。確保借貸方金額相等。
84784965
10/15 15:40
為啥是借貸累計折舊或者未分配利潤呢？我們社保個人部分直接在繳費當(dāng)月從工資里面扣了的
小智老師
10/15 15:43
對于補繳的社保，因為涉及到前期的欠繳，所以處理上要通過“累計折舊”或“未分配利潤”來調(diào)整前期未確認(rèn)的費用或負債，這代表了對歷史數(shù)據(jù)的修正。如果是直接從工資扣的個人部分，這里討論的是單位需補繳的部分。
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