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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
科技公司，開(kāi)了技術(shù)服務(wù)費(fèi)，小規(guī)模，怎么做賬
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您好，（小規(guī)模納稅人）開(kāi)具技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票的賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)收賬款 —— 武漢宸炸運(yùn)輸有限公司 39600
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 39207.92
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 392.08
10/15 14:40
84785025 
10/15 14:52
怎么做暫估成本賬務(wù)處理
歲月靜好老師 
10/15 14:56
如企業(yè)成本已實(shí)際發(fā)生，但沒(méi)有收到發(fā)票，可以暫估入賬：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款——暫估成本。
84785025
10/15 15:05
小規(guī)模的收入中不交稅的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅什么時(shí)候沖回做賬？
歲月靜好老師
10/15 15:09
不交的增值稅，你指的是享受優(yōu)惠免征的那部分嗎？計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目。
84785025
10/15 16:15
借：營(yíng)業(yè)外收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅嗎？
歲月靜好老師
10/15 16:19
不是的，當(dāng)初開(kāi)票確認(rèn)收入的時(shí)候，分錄：
借：應(yīng)收賬款
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? ?
上面這筆分錄你不是已經(jīng)確認(rèn)過(guò)了嗎？，現(xiàn)在因不超30萬(wàn)，這增值稅免征，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入
營(yíng)業(yè)外收入增加應(yīng)是貸方呀。你寫的分錄，從方向上看也知道是不對(duì)的。
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